Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение ИП без работников 6-НДФЛ за полугодие при аренде у физических лиц транспортных средств без экипажа

9 июля 2016 в 10:09
Доброго время суток всем!
Помогите, пожалуйста, разобраться в данной ситуации.
 ИП на ЕНВД, без сотрудников, но есть 2 договора аренды ТС без экипажа (с 2015 года по настоящее время).
Оплата по данным договорам не регулярная, а по наличию средств у предпринимателя.
6-НДФЛ за 1 квартал 2016г. не подавался, тк выплат ФЛ в 1 кв. 2016г. не производилось (может это и "неверная" точка зрения, поправьте меня пожалуйста в дальнейшем).
Какие были операции за полугодие 2016г:
начислено за аренду за 1 кв. 2016 сумма 508 500 руб. ( 450 000 руб. сумма аренды 58 500 руб. сумма НДФЛ) дата 31.03.2016
начислено за аренду за 2 кв. 2016 сумма 508 500 руб. ( 450 000 руб. сумма аренды 58 500 руб. сумма НДФЛ)  дата 30.06.2016
перечислено за аренду 4 кв. 2015 сумма  200 000 руб. дата 01.04.2016  и сумма  250 000 руб. дата 20.04.2016
перечислено за аренду 1 кв. 2016 сумма 450 000 руб. дата 20.04.2016
перечислен НДФЛ за 4 кв.2015 сумма 58 500 руб. дата 14.01.2016 
перечислен НДФЛ за 1 кв.2016 сумма 58 500 руб. дата 20.04.2016
Заполняю Раздел 1. формы 6-НДФЛ за полугодие 2016:
стр 020 (сумма исчисленного дохода) 900 000
стр 040 (сумма исчисленного налога) 117 000
стр 070 (сумма удержанного налога) 117 000
Вопрос:
Как правильно заполнить раздел 2. формы 6-НДФЛ за полугодие 2016,
исходя из данных приведенных выше.
Очень надеюсь на ваши ответы, заранее все спасибо!
Nataly S Консультант
9 июля 2016 в 16:00
Здравствуйте.
Цитата (Джулия77):6-НДФЛ за 1 квартал 2016г. не подавался, тк выплат ФЛ в 1 кв. 2016г. не производилось (может это и "неверная" точка зрения, поправьте меня пожалуйста в дальнейшем).
При отсутствии физлицам выплат, подлежащих обложению НДФЛ, ИП не подает 6-НДФЛ.

Цитата (Джулия77 (автор вопроса)):начислено за аренду за 1 кв. 2016 сумма 508 500 руб. ( 450 000 руб. сумма аренды 58 500 руб. сумма НДФЛ)
Начислено за аренду 508500. 13% от этой суммы составляет 508500*13%=66105 Ох!Это не НДС, который "накручивается сверху" на налоговую базу, НДФЛ удерживается ИЗ.
К выплате физлицу = 508500 - 66105=442395.
А при выплате физлицу "чистыми" 450000 руб. арендная плата должна составлять 517241 руб.

Цитата (Джулия77 (автор вопроса)):Вопрос:
Как правильно заполнить раздел 2. формы 6-НДФЛ за полугодие 2016,
исходя из данных приведенных выше.
Из приведенных так из приведенных.

01 апреля физлицу выплачено 200000 руб., до удержания НДФЛ сумма составила 229885 руб. НДФЛ = 229885*13% = 29885
100: 01.04.16
110: 01.04.16
120: 04.04.16
130: 229885
140: 29885

20 апреля физлицу выплачено 700000 руб. (250000+450000), до удержания НДФЛ сумма составила 804598 руб. НДФЛ = 804598*13% = 104598
100: 20.04.16
110: 20.04.16
120: 21.04.16
130: 804598
140: 104598
9 июля 2016 в 17:52
Цитата (Nataly S):Начислено за аренду 508500. 13% от этой суммы составляет 508500*13%=66105 Ох!Это не НДС, который "накручивается сверху" на налоговую базу, НДФЛ удерживается ИЗ.
К выплате физлицу = 508500 - 66105=442395.
А при выплате физлицу "чистыми" 450000 руб. арендная плата должна составлять 517241 руб.
ФЛ выплата "чистыми" производилась 450 000 руб, значит мы неверно рассчитывали и уплачивали ежеквартально НДФЛ в размере 58 500 руб ,
нужно было 67 241 руб. Получается, что ежеквартально мы недоплачивали 8 741 руб в бюджет? 
Вывод такой, что срочно доплатить за каждый квартал эту сумму и самим рассчитать и уплатить пени...
а также подать "уточненку" 2-НДФЛ за 2015 год, где указать правильно начисленный НДФЛ в 2015 году.
Спасибо Вам большое, что заметили ошибку!!!
9 июля 2016 в 17:54
Цитата (Nataly S):Из приведенных так из приведенных.

01 апреля физлицу выплачено 200000 руб., до удержания НДФЛ сумма составила 229885 руб. НДФЛ = 229885*13% = 29885
100: 01.04.16
110: 01.04.16
120: 04.04.16
130: 229885
140: 29885

20 апреля физлицу выплачено 700000 руб. (250000+450000), до удержания НДФЛ сумма составила 804598 руб. НДФЛ = 804598*13% = 104598
100: 20.04.16
110: 20.04.16
120: 21.04.16
130: 804598
140: 104598
Смысл заполнения 2 раздела в нашей ситуации теперь понятен.
Спасибо Вам большое за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер