Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Взаимозачет по договорам с возмещением НДС с аванса

баттерфляй (автор вопроса)  175 баллов, г. Москва
9 июля 2016 в 18:31
Добрый день. Подскажите пожалуйста:
А перечисляет Б аванс по договору купли-продажи (Б уплачивает НДС с аванса). В течении года аванс частями возвращался А, есть остаток с которого уплачен НДС.
Б перечисляет С (иностранец) аванс по договору поставки оборудования
Б переуступает права  и обязанности по договор с С ,  А за цену перечисленного аванса С (замена лица в обязательстве тройственный договор)

Т.к. в течении периода аванс по договору купли-продажи частями возвращался, то на момент замены стороны в обязательстве ситуация следующая:
А должен Б 100 р. по договору замены лица в обязательстве
Б должен А 100 рублей по договору купли-продажи.
1)  как вернуть Б НДС с аванса уплаченный в бюджет? возможен ли взаимозачет и возврат НДС? Думаю, что на дату первого частичного возврата\платежа, Б - А необходимо расторгнуть договор купли-продажи и все последующие платежи будут как возврат аванса по договору, на дату замены лица в обязательстве сделать взаимозачет и сделать зачет НДС. Спасибо!
БухОнлайн Редакция
10 июля 2016 в 19:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Какие решения суды принимали по вопросам начисления и уплаты НДС в сентябре и октябре 2012 года 8 ноября 2012
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при зачете аванса в счет долга и при ошибочном перечислении средств 13 ноября 2012
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Обзор важнейших изменений, вступивших в силу с 1 января 2009 года 19 января 2009

Вопросы на форуме
Возмещение НДС с аванса при взаимозачете между организациями 21 ноября 2014
Как в 1С отразить поступление оплаты за клиента от третьего лица? 31 августа 2015
Взаимозачет при аренде строительных лесов 23 сентября 2015
Вычет НДС с аванса при зачете 29 июля 2013
НКК Консультант
14 июля 2016 в 12:04
Цитата (баттерфляй):Добрый день. Подскажите пожалуйста:
А перечисляет Б аванс по договору купли-продажи (Б уплачивает НДС с аванса). В течении года аванс частями возвращался А, есть остаток с которого уплачен НДС.
Б перечисляет С (иностранец) аванс по договору поставки оборудования
Б переуступает права  и обязанности по договор с С ,  А за цену перечисленного аванса С (замена лица в обязательстве тройственный договор)

Т.к. в течении периода аванс по договору купли-продажи частями возвращался, то на момент замены стороны в обязательстве ситуация следующая:
А должен Б 100 р. по договору замены лица в обязательстве
Б должен А 100 рублей по договору купли-продажи.
1)  как вернуть Б НДС с аванса уплаченный в бюджет? возможен ли взаимозачет и возврат НДС? Думаю, что на дату первого частичного возврата\платежа, Б - А необходимо расторгнуть договор купли-продажи и все последующие платежи будут как возврат аванса по договору, на дату замены лица в обязательстве сделать взаимозачет и сделать зачет НДС. Спасибо!
Добрый день!

Выделенное синим считаю верным (п. 5 ст. 171 НК РФ; п. 23 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
баттерфляй (автор вопроса)  175 баллов, г. Москва
14 июля 2016 в 13:14
Спасибо огромное!
Очень волнует тот факт, что А и Б взаимозависимы, тройственный договор о замене лиц в обязательстве со стороны А и Б подписало одно и тоже лицо, да и оборудование до сих пор не поставлено предприятием С хотя срок истек, нет ли тут риска через взаимозачет закрывать обязательства. спасибо!!!!
НКК Консультант
14 июля 2016 в 15:21
Цитата (баттерфляй):Спасибо огромное!
Очень волнует тот факт, что А и Б взаимозависимы, тройственный договор о замене лиц в обязательстве со стороны А и Б подписало одно и тоже лицо, да и оборудование до сих пор не поставлено предприятием С хотя срок истек, нет ли тут риска через взаимозачет закрывать обязательства. спасибо!!!!
Добрый день!

Риски, конечно же, присутствуют.

Но вот именно риска отказа в вычете НДС с возвращенного зачетом аванса я не вижу, так как бюджет потерь в такой ситуации не несет - вычитается только та сумма, которая ранее была начислена и уплачена в бюджет.
баттерфляй (автор вопроса)  175 баллов, г. Москва
14 июля 2016 в 20:37
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер