Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет страхового случая

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
11 июля 2016 в 11:16
Добрый день!
ООО оказывает мед услуги. Работает с ОМС со страховыми компаниями. Деньги приходят, но акта выполненных работ нет. Т.к. это компенсация.
Как я понимаю проводки будут такие 
Дт 51 Кт 76,01
Дт76,01 Кт91,1 (это уже операциями введенными в ручную)
Правильно понимаю?

Или 
Дт 51 Кт 76,01
Дт76,01 Кт26 (это уже операциями введенными в ручную)

Но и есть акты, но не как выполненных работ. Но тем не менее подписывают обе стороны.
Александр Погребс Главный консультант
12 июля 2016 в 09:48
Добрый день!

Вы оказываете медицинские услуги.
Услуги отличаются от работ , как раз тем, что при работах есть вещественный результат работы, который нужно передать заказчику, а заказчик должен принять. Отсюда и "Акт сдачи-приемки выполненных работ", как обязательный документ.

В услугах, как правило вещественного результата нет, но даже, когда он есть , его нет обязанности передавать и принимать, как в случае с работами. Услуги потребляются в момент их оказания. И не требуют передачи и приемки.
Вы лечите пациента. В момент оказания ему услуг, эти услуги им и потребляются.
Особенность работы с ОМС, как, впрочем, и с ДМС: услуги оказываются одним лицам, а оплачивают их совсем другие лица.
Поэтому в медицинских услугах нужен документ, подтверждающий, сколько и каких услуг оказано. Но этот документ нужен только для оплаты услуг.
Сами услуги должны попасть в вашу реализацию, независимо от того, когда составлен соответствующий акт с ОМС.
Поэтому учет оказанных услуг Вам придется делать самостоятельно. И Включать в реализацию по мере их оказания.
Например:
Дт 62 - Кт 90.1
А уже потом, по мере предъявления этих услуг ОМС, делаете Дт 76 (ОМС) - Кт 62.
А при получении денег, соответственно, Дт 51 - Кт 76 (ОМС).

Успехов!
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
12 июля 2016 в 10:27
Цитата (Александр Погребс):Например:
Дт 62 - Кт 90.1
А уже потом, по мере предъявления этих услуг ОМС, делаете Дт 76 (ОМС) - Кт 62.
А при получении денег, соответственно, Дт 51 - Кт 76 (ОМС).
Дело в том, что не все деньги компенсирует ОМС. Поэтому нам проще от их суммы "плясать", т.е. сначала проходит компенсация
Дт 51 КТ76
Далее операцией в ручную Дт 76 (ОМС) - Кт 62.
далее актом выполненных работ Дт 62 - Кт 90.1
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
12 июля 2016 в 11:41
Цитата (ЭтЯ):Дело в том, что не все деньги компенсирует ОМС. Поэтому нам проще от их суммы "плясать", т.е. сначала проходит компенсация
Дт 51 КТ76
Далее операцией в ручную Дт 76 (ОМС) - Кт 62.
далее актом выполненных работ Дт 62 - Кт 90.1
Тогда лучше сразу:
Дт 76 (ОМС) - Кт 90.1

Но следите за совпадением периода.
Если оплата услуг июня пришла от ОМС в июле, то это всё-равно должна быть реализация июня.

Успехов!
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
12 июля 2016 в 11:57
Цитата (Александр Погребс):Тогда лучше сразу:
Дт 76 (ОМС) - Кт 90.1
Это актом выполненных работ. Верно?
Александр Погребс Главный консультант
12 июля 2016 в 12:30
Цитата (ЭтЯ):Это актом выполненных работ. Верно?
У Вас услуги, а не работа. Поэтому Акта выполненных работ не должно быть по определению.
Я об этом написал Вам в первых же строках...

Поэтому назовите свой Акт как-нибудь по-другому.

Привязывать проводку к Акту нецелесообразно. Поскольку Акт может быть подписан в следующем месяце, а проводку нужно сделать в текущем месяце. 
Поэтому я всё-таки предлагаю разнести эти два факта хозяйственной деятельности в разные даты.
Сначала справкой бухгалтера или иным первичным документом отражаете реализацию (пусть и в сумме, которую подтверждает ОМС):
Дт 62 - Кт 90.1
А уже по дате акта:
Дт 76 (ОМС) - Кт 62

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер