Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Авансовые платежи по налогу на прибыль

12 июля 2016 в 11:31
Добрый день! Помогите пожалуйста мне разобраться в ситуации. За 2015 год оборот без НДС составил 42 595 125 рублей. Когда я подавала декларацию по налогу на прибыль за 1кв.2016 то рассчитала и включила в неё авансовые платежи на 2 квартал 2016. Ситуация сложилась так что авансовые эти мы не уплачиваем, но налог за 1кв.2016 уплатили. Начала делать декларацию за второй квартал и нашла информацию что организации у которых за предыдущие 4 квартала выручка не превышает 15 млн.руб за квартал могут не уплачивать ежемесячные авансы. Могу ли я теперь подать корректировку за 1 кв.2016 и исключить из декларации начисленные авансы на 2 квартал и тогда налоговая снимет с меня недоимку и пеню?
юлия79  214 671 балл, г. Омск
13 июля 2016 в 07:09
10 баллов Добавить баллы
Добрый день

Цитата (Яна 2412):Помогите пожалуйста мне разобраться в ситуации. За 2015 год оборот без НДС составил 42 595 125 рублей. Когда я подавала декларацию по налогу на прибыль за 1кв.2016 то рассчитала и включила в неё авансовые платежи на 2 квартал 2016. Ситуация сложилась так что авансовые эти мы не уплачиваем, но налог за 1кв.2016 уплатили. Начала делать декларацию за второй квартал и нашла информацию что организации у которых за предыдущие 4 квартала выручка не превышает 15 млн.руб за квартал могут не уплачивать ежемесячные авансы. Могу ли я теперь подать корректировку за 1 кв.2016 и исключить из декларации начисленные авансы на 2 квартал и тогда налоговая снимет с меня недоимку и пеню?
Согласно ст.286 НК
Цитата:3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Т.е. при заполнении декларации по прибыли за 1 кв.2016 г вы должны были определить будете ли являться плательщиками ав.платежей во втором квартале 2016г.Для этого (выручка 2кв.15+3кв.15+4кв.16+1кв.16)/4>15млн,то являетесь плательщиками,если < 15млн,то нет.
Поэтому определите,нужно ли было начислять ав.платежи на 2 кв.2016 г в декларации за 1 кв.2016г.Если нет,то подайте уточненку.
13 июля 2016 в 07:22
Цитата (юлия79):Т.е. при заполнении декларации по прибыли за 1 кв.2016 г вы должны были определить будете ли являться плательщиками ав.платежей во втором квартале 2016г.Для этого (выручка 2кв.15+3кв.15+4кв.16+1кв.16)/4>15млн,то являетесь плательщиками,если < 15млн,то нет.
Поэтому определите,нужно ли было начислять ав.платежи на 2 кв.2016 г в декларации за 1 кв.2016г.Если нет,то подайте уточненку.
Когда я делала за 1 кв.2016 то упустила этот момент. А теперь понимаю что можно и не показывать было т.к. выручка меньше 15 млн., но все равно есть сомнения что верно думаю
 а почему при заполнении за 1кв2016 я беру 2кв.15+3кв.15+4кв.15+1кв.16, я думала нужно брать 4 предшествующих 1кв.15+2кв.15+3кв.15+4кв.15
 Вот нашла комментарий к закону " Согласно комментируемому закону, со следующего года перейти на «ежеквартальные авансы» можно будет при доходах в 15 млн. рублей. Таким образом, если в 2015 году доходы организации от реализации в среднем за каждый квартал не превысят 15 млн. рублей, то отказаться уплаты ежемесячных авансовых платежей можно будет уже с первого квартала 2016 года. "
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  214 671 балл, г. Омск
13 июля 2016 в 07:54
Цитата (Яна 2412):а почему при заполнении за 1кв2016 я беру 2кв.15+3кв.15+4кв.15+1кв.16, я думала нужно брать 4 предшествующих 1кв.15+2кв.15+3кв.15+4кв.15
Потому что в декларации за 1 кв.2016 г начисляются ав.платежи на 2 кв.2016 г,а 4 предшествующие ему периоды-те,которые я вам указала.
13 июля 2016 в 08:10
А как тогда отказаться от авансовых платежей за 1кв 2016?
юлия79  214 671 балл, г. Омск
13 июля 2016 в 08:19
Цитата (Яна 2412):А как тогда отказаться от авансовых платежей за 1кв 2016?
Добрый день
Ав.платежи на 1 кв.2016 г начисляются по стр.320,333,340 декларации за 9 мес.2015 г.Тогда нужно подать уточненку за 9 мес.2015г и убрать данные из этих строк и раздел 1.2 с кодом 21
13 июля 2016 в 08:28
Цитата (юлия79):Добрый день
Ав.платежи на 1 кв.2016 г начисляются по стр.320,333,340 декларации за 9 мес.2015 г.Тогда нужно подать уточненку за 9 мес.2015г и убрать данные из этих строк и раздел 1.2 с кодом 21
А если подам уточненку за  1 кв. квартал 2016 получится что я отказалась от уплаты ежемесячных авансов не с начала года а со 2 кв. 2016? Так можно?
юлия79  214 671 балл, г. Омск
13 июля 2016 в 08:36
Цитата (Яна 2412):А если подам уточненку за 2 кв. квартал 2016 получится что я отказалась от уплаты ежемесячных авансов не с начала года а со 2 кв. 2016? Так можно?
В декларации за полугодие 2016 г начисляются ав.платежи на 3кв.2016 г.Если вы не являетесь плательщиками по выручке,то заполнять стр.290,300,310 не нужно.
13 июля 2016 в 08:42
Юлия и все таки совсем запуталась.
Согласно НК РФ   "Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода." 

Если я делаю декларацию за 1 кв. 2016 значит при расчете авансовых я беру предыдущие 4 квартала а это 1кв.2015 +2 кв.2015+3кв.215+ 4кв.2015
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
13 июля 2016 в 08:44
Добрый день.

Яна2412, Вы смешиваете в одну кучу квартальные авансовые платежи (от фактической прибыли) и ежемесячные авансовые платежи (плановые).
Разберитесь с этим вопросом и все станет на свои места.
юлия79  214 671 балл, г. Омск
13 июля 2016 в 09:03
Цитата (Яна 2412):Если я делаю декларацию за 1 кв. 2016 значит при расчете авансовых я беру предыдущие 4 квартала а это 1кв.2015 +2 кв.2015+3кв.215+ 4кв.2015
Нет

Цитата (юлия79):Т.е. при заполнении декларации по прибыли за 1 кв.2016 г вы должны были определить будете ли являться плательщиками ав.платежей во втором квартале 2016г.Для этого (выручка 2кв.15+3кв.15+4кв.16+1кв.16)/4>15млн,то являетесь плательщиками,если < 15млн,то нет.
Если вас интересуют ав.платежи на 1 кв.2016г,то они начисляются в декларации за 9 мес.2015 г.Они равны ав.платежам на 4кв.2015года.Если вы в декларации за 9мес.2015 г начислили ав.платежи на 1 кв.2016 г по строкам 320,330,340 листа 02,а когда закончился 2015год и просчитав выручку(1кв.15+2кв.2015+3кв.15+4кв.15)/4,поняли,что не являетесь плательщиками ав.платеже на 1 кв.2016 г ,тогда подаете уточненку за 9 мес.2015г
13 июля 2016 в 09:54
Цитата (юлия79):Если вас интересуют ав.платежи на 1 кв.2016г,то они начисляются в декларации за 9 мес.2015 г.Они равны ав.платежам на 4кв.2015года.Если вы в декларации за 9мес.2015 г начислили ав.платежи на 1 кв.2016 г по строкам 320,330,340 листа 02,а когда закончился 2015год и просчитав выручку(1кв.15+2кв.2015+3кв.15+4кв.15)/4,поняли,что не являетесь плательщиками ав.платеже на 1 кв.2016 г ,тогда подаете уточненку за 9 мес.2015г
Все поняла Вас. Большое спасибо!Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер