Сдача декларации по ЕНВД до 20 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача декларации по ЕНВД до 20 января
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по ЕНВД за 2-й квартал, если ИП встал на учет в конце июня

12 июля 2016 в 16:25
Добрый день!
Уважаемые специалисты, прошу Вас меня проверить. Ситуация такая Индивидуальный предприниматель встал на учет как плательщик ЕНВД 22 июня 2016 года. Деятельность баров. Площадь помещения 41 кв.м.
Заполняю Декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2016 года, перечитав многое, я поняла, что должна рассчитать так: 41 кв.м / 30 дней (июнь) * 9 дн. (с 22.06 по 30.06) = 12,29999999. Методом округления получается 12. И следовательно в Декларации в Разделе 2 в строке 090 ставлю Величину физического показателя 12. А строки 070 и 080 у меня остаются пустыми.
Правильно ли я поняла и сделала?
Заранее спасибо!
Главбух 2003  105 560 баллов, г. Кемерово
12 июля 2016 в 16:55
59 баллов Добавить баллы
Цитата (Buxgalter-K):Уважаемые специалисты, прошу Вас меня проверить. Ситуация такая Индивидуальный предприниматель встал на учет как плательщик ЕНВД 22 июня 2016 года. Деятельность баров. Площадь помещения 41 кв.м.
Заполняю Декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2016 года, перечитав многое, я поняла, что должна рассчитать так: 41 кв.м / 30 дней (июнь) * 9 дн. (с 22.06 по 30.06) = 12,29999999. Методом округления получается 12. И следовательно в Декларации в Разделе 2 в строке 090 ставлю Величину физического показателя 12. А строки 070 и 080 у меня остаются пустыми.
Правильно ли я поняла и сделала?
Добрый день!
Неправильно. В разделе 2 в строке 090 величину физического показателя (графа 2)ставите 41, в графе ставите количество дней осуществления деятельности 9, в графе 4 - общее кол-во дней в июне 30. Строки 070 и 080 пустые. Базовая доходность 1000 (код вида деятельности 11 если правильно поняла). (41000*1000*1,798)/30*9=22115 налоговая база, налог получается 22115*15%=3317. Это без учета коэффициента К2, я его за 1 принимала, может у вас другой.
Ann-Nancy  53 307 баллов, г. Благовещенск
12 июля 2016 в 16:57
Добрый день!

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@):7) по строкам 070 - 090:
- в графе 2 - значения физического показателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности в каждом месяце налогового периода;
в графе 3 - количество календарных дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце постановки на учет (в месяце снятия с учета) в качестве налогоплательщика единого налога, которое рассчитывается, соответственно:
- начиная с даты постановки организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход до конца календарного месяца, в котором налогоплательщик был поставлен на учет;
- с первого дня календарного месяца, в котором налогоплательщик снимается с учета, до даты снятия с учета в налоговом органе, указанной в уведомлении налогового органа о снятии организации или индивидуального предпринимателя с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход;
- в графе 4 - налоговая база (величина вмененного дохода) за каждый календарный месяц налогового периода (произведение значений показателей по кодам строк 040, 050, 060, а также (070 или 080 или 090).
В случае, если в течение налогового периода организация или индивидуальный предприниматель были поставлены на учет (сняты с учета) в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход, то налоговая база за каждый календарный месяц налогового периода определяется как произведение значений показателей по кодам строк 040, 050, 060, а также (070 или 080 или 090) с учетом количества календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход.
Если в течение налогового периода налогоплательщик не вставал на учет (не снимался с учета) в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход в налоговом органе, в который представлена Декларация, то во всех знакоместах полей по строкам 050 - 070 графы 3 проставляются прочерки;
Для строки 090:
графа 2 - 41
графа 3 - 9
графа 4 - 41*1000*К1*К2/30*9;
где К1 = 1,798 (для 2016)
К2 - это значение ищите в своем местном законодательстве (п.6 статья 346.29 НК РФ)
1000 - базовая доходность для объектов общественного питания (п.3 статья 346.29 НК РФ)
Формула для графы 4 прописана в п.10 статьи 346.29 НК РФ.

Цитата (Статья 346.29 НК РФ):10. Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведена постановка организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога, рассчитывается начиная с даты постановки организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога.
Таким образом, в декларации за 2 квартал строки 070-080 оставляете не заполненными.
12 июля 2016 в 17:09
Ооооооо, что-то я видно либо какую-то старую информацию в интернете нашла или еще что. Вот это бы я заполнила Грустный.
Хорошо, что к Вам за помощью обратилась.
Спасибо Вам огромное за подробные разъяснения! Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер