Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при получении аванса от третьего лица

12 июля 2016 в 16:28
Здравствуйте. Прошу помочь за наших покупателей оплатило третье лицо . Как быть с НДС. НДС выписали при получении аванса. Зачет задолженности сделали. НДС также начислили при отгрузке. на счете 76 АВ повис аванс по НДС от третьей организации. НДС от третьего лица отдельными проводками списывать.Спасибо
Эльмира бух  1 397 баллов
12 июля 2016 в 21:23
30 баллов Добавить баллы
Здравствуйте.
Если в платежном поручении у Вас указано, что оплата за (к примеру) ООО "АБВ" ИНН 1111111111 сумма 18000 руб в т.ч. НДС 18%
поставьте разноску оплаты на 62/2 ООО "АБВ"

Д 51 К 62/2 ООО АБВ - 18000 р. - получена предоплата от покупателя (выписка банка, пп)
Д 76.ав К 68.2   - 2745 р. (18000 * 18 / 118) - начислен НДС с полученной предоплаты (авансовая сф)

Д 62/1 К 90 /1 - 18000 р. -  отражена выручка от реализации
Д 90/3 К 68/2  - 2745 р. - начислен НДС с выручки от реализации

и теперь сумму НДС, начисленную в бюджет с ранее полученной предоплаты, при отгрузке товара принимаем к вычету:
Д 68.2 К 76.ав - 2745 р. - НДС, ранее уплаченный (подлежащий уплате) в бюджет с предоплаты, принят к вычету.
Д 62/2 К 62/1 - 18000 руб. - зачтена предоплата, ранее полученная от покупателя.
 Т.е. никакой третьей стороны у Вас при начислении и зачет НДС, не будет
13 июля 2016 в 11:41
Добрый день. Спасибо за ответ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер