Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Разница в ежемесячных начислениях в расчете 6-НДФЛ и РСВ-1 при работе по договорам ГПХ

13 июля 2016 в 12:24
Добрый день!
У нас есть один подрядчик, которому оплачиваем авансы, а акт выполненных работ закрываем поквартально (либо за 2 месяца - зависит от того, как он выполнит определенный этап разработки). Покажу на примере:
Он получает авансы на карточку:
25.01 - 10 000
10.02 - 20 000
25.02 - 10 000
10.03 - 20 000
25.03 - 10 000
31 марта с ним подписывается акт на всю сумму работ 103 448 р. 
10.04 - окончательный расчет - 20 000

1. Получается, в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал нужно будет указать даты получения фактического дохода, то есть 
25.01 - 11 494, НДФЛ 1494
10.02 - 22 988, НДФЛ 2988
25.02 - 11 494, НДФЛ 1494
10.03 - 22 988, НДФЛ 2988
25.03 - 11 494, НДФЛ 1494

=> в 2-НДФЛ будут те же даты с суммами

2. При этом в РСВ-1 за 1 квартал попадет в раздел март - вся сумма выполненных работ, то есть 103 448 р. (т.к. она начислена 31.03.2016)

3. В итоге - в справках 2-НДФЛ и РСВ-1 будут разные помесячные начисления, корректно ли это?

Спасибо. Извините, если сумбурно написала.
Nataly S Консультант
13 июля 2016 в 13:33
Здравствуйте.

Про совпадение данных с РСВ-1 и 6-НДФЛ можете смело забыть, потому что выплаты по договорам ГПХ в РСВ-1 отражаются по начислению, а в 6-НДФЛ по выплате, причем и в первом разделе, и во втором.
13 июля 2016 в 13:43
Цитата (Nataly S):Про совпадение данных с РСВ-1 и 6-НДФЛ можете смело забыть, потому что выплаты по договорам ГПХ в РСВ-1 отражаются по начислению, а в 6-НДФЛ по выплате, причем и в первом разделе, и во втором.
Здравствуйте.
Спасибо за ответ.Цветы
Уточню про 6-НДФЛ - ведь там в графу "Сумма исчисленного налога" попадет все начисление (т.е. как в примере 103 448 р., так как начисление было 31.03.2016)?
Nataly S Консультант
13 июля 2016 в 15:04
Цитата (ohoho (автор вопроса)):1. Получается, в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал нужно будет указать даты получения фактического дохода, то есть 
25.01 - 11 494, НДФЛ 1494
10.02 - 22 988, НДФЛ 2988
25.02 - 11 494, НДФЛ 1494
10.03 - 22 988, НДФЛ 2988
25.03 - 11 494, НДФЛ 1494
Это верно. И в разделе 1 в строке 020 формы 6-НДФЛ за первый квартал будет отражена сумма первого столбца, а в строке 040 - сумма второго столбца.

Оставшиеся 22988 - это доход второго квартала (пп 1 п 1 ст 223 НК), поэтому отражается в отчетности за полугодие в обоих разделах.

103448 - это начисление в бухгалтерском учете, с которым налоговый учет по НДФЛ не совпадает.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер