Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет возврата товара у покупателя

13 июля 2016 в 15:03
Здравствуйте, скажите, как правильно вернуть товар-запчасть покупателю, не подошел по марке. 15 мая оприходовали запчасть, 16 мая на возврат выписала счет-фактуру. Получились такие проводки: дт 76.02 кт 68.02.
дт 76.02. кт 10.05
сдала декларацию по ндс  - сумма возврата села в книгу продаж, в строку 010 . 
в декларации на прибыль сумма нигде не учла. Соответственно разница между двумя декларациями возникла, что налоговая просит объяснить.
Кто сталкивался? Организация на ОСНО. Спасибо!!
Эльмира бух  1 397 баллов
13 июля 2016 в 15:40
30 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Возврат небракованных ТМЦ поставщику приравнивается к обратной реализации.
В учете у Вас должны быть след.проводки  (суммы к примеру):

15.05.16
Д 10/5 К 60 - 1000 р. оприходованы запчасти
Д 19 К 60    -  180 р. ндс по полученной сф
Д 68/2 К 19    - 180 р.  ндс к вычету

16.05.16
Д 62 К 90/1 -1180 р. отражена выручка
Д 90/3 К 68/2 - 180 р. начислен ндс с продаж
Д 90/2 К 10/5 -1000,00 списана себестоимость реализованной запчасти

Д 60 К 62 - проведен взаимозачет.
ДинаГум, можно посмотреть тему, в которой расписано отражение в декларации по налогу на прибыль
 http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=396080&find=unread
14 июля 2016 в 07:33
т.е мне надо сейчас поставить на выручку в декларации на прибыль, сдать корректировочную декларацию?
надо возврат делать тогда не через 76.02, а сразу на 62 счет?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Эльмира бух  1 397 баллов
14 июля 2016 в 15:00
Ну возврат товара НЕБРАЧНОГО товара приравнивается к обратной реализации, прогоняйте через 62 счет

таким образом, при составлении декларации по налогу на прибыль у вас получается:
по строке 010 приложение 1 к листу 02 Выручка = 1000 руб. 
по строке 010 приложение 2 к листу 02 Прямые расходы = 1000 руб. (себестоимость)
Таким образом, у вас база по прибыли будет = 0.
Dosa  532 балла
14 июля 2016 в 15:04
Добрый день! Может просто аннулировать реализацию если один налоговый период, а если был аванс повесить на 76 как невыясненные платежи и  с него вернуть.
14 июля 2016 в 15:22
Спасибо!!Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
3 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер