Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уточненный расчет по форме 6-НДФЛ

14 июля 2016 в 10:37
Добрый день!
В отчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 г. в стр.70 указали сумму НДФЛ = стр.40, т.е. начисленный и удержанный НДФЛ за январь-март 2016г., хотя фактически НДФЛ за март перечислен в апреле. НДФЛ за декабрь 2015г. был перечислен в январе 2016г. Надо ли сейчас подать уточненный расчет 6-НДФЛ, в котором по стр.40 указать начисленный НДФЛ за январь-март 2016г, а по стр.70 удержанный НДФЛ за декабрь2015-февраль 2016г.?
Люблю лето  16 279 баллов
14 июля 2016 в 10:47
добрый день.
А в разделе 2 в 6ндфл за 1кв. з/п за март, выплаченную  в апреле указывали?
14 июля 2016 в 10:51
да. по стр 100 31.03.16 начиленную зп марта
   стр  110 08.04.16 начисленный НДФЛ за март
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
14 июля 2016 в 10:54
41 балл Добавить баллы
Добрый день землякам. Вам надо подать уточненный расчет.
Цитата (Светлана_Воронеж (автор вопроса)):в котором по стр.40 указать начисленный НДФЛ за январь-март 2016
Да именно так.
Цитата (Светлана_Воронеж (автор вопроса)):стр.70 удержанный НДФЛ за декабрь2015-февраль 2016г.
А здесь не правильно. 1 раздел 6-НДФЛ касается только доходов и НДФЛ за 2016 год, строго.
Зарплату за декабрь 2015 года, выданную в первые рабочие дни января 2016 года, включайте в раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года так. В разделе 1 зарплату за декабрь отражать не следует, поскольку в нем указывают лишь начисления отчетного периода. А зарплата за декабрь начислена в 2015 году. А вот раздел 2 по декабрьской зарплате заполните. Датой фактического получения дохода в виде зарплаты считается конец месяца (ст. 223 НК РФ). Предположим, что декабрьскую зарплату выплатили 12 января 2016 года. НДФЛ перечислили на следующий день (п. 6 ст. 226 НК РФ). Тогда, в разделе 2 эту операцию отразите так: по строке 100 «Дата фактического получения дохода» впишите 31.12.2015; по строке 110 «Дата удержания налога» — 12.01.2016; по строке 120 «Срок перечисления налога» — 13.01.2016; по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода» и 140 «Сумма удержанного налога» отразите соответствующие суммы доходов и налога. Данный вывод подтверждается письмом ФНС от 25.02.2016 № БС-4-11/3058.
Но есть еще вариант, вы просто не написали в вопросе , когда вы выдали декабрьскую зарплату. Если вы ее выдали 31.12.15г, то не смотря на то, что стр 120 в этом случае заполнилась бы как 11.01.16, этот доход не попадет тогда ни в 1й, ни во 2-й радел  6-НДФЛ.  В этом случае дата возникновения дохода (последний день месяца) совпадет с датой удержания налога (по доходам в денежной форме — дата выплаты). Срок уплаты НДФЛ по заработной плате — не позже дня, следующего за днем выплаты. Но с 1 по 10 января — «новогодние» каникулы. Поэтому срок уплаты НДФЛ попадет на первый рабочий день 2016 года — 11 января.
Несмотря на то, что срок уплаты НДФЛ попал на I квартал, в расчете 6 НДФЛ зарплата за декабрь не откажается.
14 июля 2016 в 11:03
т.е. сейчас я должна подать уточненку с исправлением строки 70, т.е. убрать из нее сумму НДФЛ марта, перечисленную в апреле? правильно я поняла?
14 июля 2016 в 11:04
Уточните когда вы выдали зарплату за декабрь?
14 июля 2016 в 11:05
11.01.2016 г.
Люблю лето  16 279 баллов
14 июля 2016 в 11:07
60 баллов Добавить баллы
Цитата (Светлана_Воронеж):по стр.70 удержанный НДФЛ за декабрь2015-февраль 2016г.?
в стр. 070 ндфл, за декабрь, удержанный в январе не показывается

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАПИСЬМО
от 25 февраля 2016 г. N [email protected] ОТНОШЕНИИ ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ 6-НДФЛ
Цитата:Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.12.2015; по строке 110-12.01.2016; по строке 120 - 13.01.2016;
Если в 6ндфл за 1кв вы указали все значения сток 100-140 по з/п за март, выплаченной в апреле, то свою точку зрения по данному вопросу я уже высказывала в темах:
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=401446&find=unread
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=399966&find=unread
Мое мнение -уточненка не нужна
14 июля 2016 в 11:10
Все понятно. Декабрьскую зарплату отразите во 2-м разделе, а в сроке 070 напишите только ту сумму НДФЛ, которую удержали и перечислили в бюджет в феврале и марте, а налог с мартовской зарплаты, выплаченной в апреле уже пойдет в стр 070 в отчет за полугодие. Да учитывая мнение предыдущего участника, может она и не нужна уточненкадля ФНС, но лучше уточнить, т.к. для себя меньше будет путаницы.
Обращаю внимание модераторов, после меня пересказывают тот же документ-обоснование , и тут же открывают баллы. Как это? Не могу до конца понять правила вашего форума: баллы ставят даже за явные ошибки (в 2-3 вопроса с моим участием, а когда я указывала на это, то мне писали, что я просто "злюсь")
14 июля 2016 в 11:22
а есть ли где-то разъяснения ИФНС по уточненке подобных ситуаций? ведь сумма ичсисленного налога по стр40 указана верно, сумма по стр70 получается (по последним разъяснениям) увеличена на мартовский ндфл. это считается ошибкой?
Важный бух  79 807 баллов, г. Астрахань
14 июля 2016 в 11:28
Цитата (Светлана_Воронеж):сумма по стр70 получается (по последним разъяснениям) увеличена на мартовский ндфл. это считается ошибкой?
Добрый день. Вот здесь я приводила мнение чиновника по уточнению данной строки http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=401446. Я считаю что уточненка не нужна.
14 июля 2016 в 11:30
ФНС РФ разъясняла по вопросам заполнения ежеквартального Расчета по НДФЛ. Так в письме от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@ дала разъяснения что, если организация выплатит зарплату за март в апреле, то она вправе отражать такие выплаты во 2-м разделе формы 6-НДФЛ. Иными словами, все зависит от желания налогового агента.
Но в очередном письме налоговой службы от 23.03.2016 N БС-4-11/4900@ теперь указано, что мартовскую зарплату, выплаченную в апреле указывать во 2-м разделе 6-НДФЛ за 1-й квартал не нужно. Доход в виде зарплаты за март  налоговый агент отразит только в 1-м разделе Расчета, а во 2-й раздел 6-НДФЛ мартовская зарплата попадет лишь в Расчете за полугодие
Morri  1 356 баллов, г. Севастополь
14 июля 2016 в 11:35
Добрый день. У меня такая же ситуация с отчетом. Уточнения не подавала. В нашей налоговой попросили написать пояснительное письмо к расчету за 1 кв., в котором описать из каких соображений отчет заполнили именно так, а так же закончить фразой, что в следующих отчетах обязуемся придерживаться рекомендаций, указанных в последних письмах ФНС и Минфина по поводу заполнения отчета 6-НДФЛ. Поэтому советую вам обратится в свою налоговую и узнать у них, что предпринять
Успехов
14 июля 2016 в 11:37
Света, да лучше обратиться в налоговую. В Воронеже доброжелательно настроены инспекторы, думаю помогу вам определиться.
14 июля 2016 в 11:44
в налоговую неделю не могу пробиться. сказали, что они не консультанты, обращайтесь к начальнику, а начальника нет на местеАплодисменты
давайте, подытожим:
  1. уточненку за 1 кв.не подаю
  2. за полугодие по стр40 ставлю начисленный ндфл за январь-июнь
  3. по стр.70 - нфдл удержанный за январь-май
  4. ЗП за март во 2разделе не показываю, т.к. показана в 1кв. или показываю второй раз?
  5. ЗП за июнь, выданную в июле во 2 разделе не указываю, т.к. укажу в отчете за 9мес.
Люблю лето  16 279 баллов
14 июля 2016 в 12:20
Добрый день, Люда Архангельская.
Насколько я понимаю -это про меня.
Цитата (Люда Архангельская):Обращаю внимание модераторов, после меня пересказывают тот же документ-обоснование , и тут же открывают баллы
Смею Вас уверить, что  я не "списывала" свой ответ  с Вашего. Просто, отвечая на вопрос,  я еще не видела Вашего ответа. А тот факт, что мы приводим одновременно один и тот же документ в качестве подтверждения,  лишь подтверждает правильность ответа
Цитата (Люда Архангельская):Да учитывая мнение предыдущего участника, может она и не нужна уточненкадля ФНС, но лучше уточнить, т.к. для себя меньше будет путаницы.
Ситуация у меня аналогичная, и путаницы  при составлении отчета за 2кв не возникло никакой. Просто не включила в 6ндфл за 2кв, данные по марту, отраженные в 1кв
Цитата (Люда Архангельская):Так в письме от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@ дала разъяснения что, если организация выплатит зарплату за март в апреле, то она вправе отражать такие выплаты во 2-м разделе формы 6-НДФЛ. Иными словами, все зависит от желания налогового агента.
Были еще письма о том же:ПИСЬМО от 18 марта 2016 г. N БС-4-11/4538 ПО ВОПРОСУ ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 6-НДФЛ  и письмо от 27.04.16 № БС-4-11/7663 -это уже вообще окончание срока сдачи отчета за первый квартал.  
Цитата (Светлана_Воронеж):давайте, подытожим: 
  1. уточненку за 1 кв.не подаю 
  2. за полугодие по стр40 ставлю начисленный ндфл за январь-июнь
  3. по стр.70 - нфдл удержанный за январь-май
  4. ЗП за март во 2разделе не показываю, т.к. показана в 1кв. или показываю второй раз?
  5. ЗП за июнь, выданную в июле во 2 разделе не указываю, т.к. укажу в отчете за 9мес.
2) -Да. Так же не забудьте про строки 020, 030(если есть) нарастающим итогом
3) -Да
4)  . ЗП за март во  2разделе не показываю 
5). ЗП за июнь, выданную в июле во 2 разделе не указываю, т.к. укажу в отчете за 9мес. 
Это если у вас не было других выплат  за июнь кроме з/п. если же в июне были выплаты по  больничным, отпускам и т.д, то они показываются в отчете за 2кв
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 12:30
Здравствуйте.
Цитата (Люда Архангельская):
Цитата (Светлана_Воронеж (автор вопроса)):стр.70 удержанный НДФЛ за декабрь2015-февраль 2016г.
А здесь не правильно. 1 раздел 6-НДФЛ касается только доходов и НДФЛ за 2016 год, строго.
Чем обусловлено "строго"?
Цитата (Люблю лето):в стр. 070 ндфл, за декабрь, удержанный в январе не показывается

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАПИСЬМО
от 25 февраля 2016 г. N [email protected] ОТНОШЕНИИ ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ 6-НДФЛ
Цитата:Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.12.2015; по строке 110-12.01.2016; по строке 120 - 13.01.2016;
Только это всего лишь пожелания ФНС, которые противоречат Порядку заполнения формы 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@, цитирую:
Цитата:по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
Никаких оговорок про периоды до 2016 года нет.
Декабрьский НДФЛ удержан в январе 2016 года. Поэтому строго в соответствии с Порядком в строке 070 нужно указывать удержанный в январе декабрьский НДФЛ.

Налоговикам давно пора поправить Порядок заполнения 6-НДФЛ, и не давать в своих многочисленных письмах противоречащие Порядку разъяснения. Все-таки Приказ ФНС - это нормативный акт, в отличие от писем.
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 12:44
Цитата (Светлана_Воронеж):1. уточненку за 1 кв.не подаю
  2. за полугодие по стр40 ставлю начисленный ндфл за январь-июнь
  3. по стр.70 - нфдл удержанный за январь-май
  4. ЗП за март во 2разделе не показываю, т.к. показана в 1кв. или показываю второй раз?
  5. ЗП за июнь, выданную в июле во 2 разделе не указываю, т.к. укажу в отчете за 9мес.
Проще уточниться, чем потом в очередной раз ломать голову над "как быть?", когда в очередной раз поменяется мнение очередного чиновника.

Не удивлюсь, если в августе, когда 6-НДФЛ за полугодие сдадим, появятся очередные разъяснения на тему "что делать, если зарплату за март, выплаченную в апреле, показали в разделе 2 за 1 квартал, но не показали в этом разделе в отчетности за полугодие?" И окажется, что нужно было...

Подать уточненку за 1 квартал и забыть.
Люблю лето  16 279 баллов
14 июля 2016 в 12:50
Добрый день, Уважаемая Наталья.
Цитата (Nataly S):Налоговикам давно пора поправить Порядок заполнения 6-НДФЛ, и не давать в своих многочисленных письмах противоречащие Порядку разъяснения. Все-таки Приказ ФНС - это нормативный акт, в отличие от писем.
Согласна полностью. Думаю, что  и все форумчане то же.
Цитата (Nataly S):Никаких оговорок про периоды до 2016 года нет.
Декабрьский НДФЛ удержан в январе 2016 года. Поэтому строго в соответствии с Порядком в строке 070 нужно указывать удержанный в январе декабрьский НДФЛ.
Мне кажется, что если сделать так, то при сверке по году раздела 1 6ндфл и 2ндфл за 2016г как планируют налоговики, возникнут разночтения и вопросы у налоговиков к налоговым агентам
Nataly S Консультант
14 июля 2016 в 13:00
Цитата (Люблю лето):Мне кажется, что если сделать так, то при сверке по году раздела 1 6ндфл и 2ндфл за 2016г как планируют налоговики, возникнут разночтения и вопросы у налоговиков к налоговым агентам
Возможно, если за год будут сдаваться 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Но что-то подсказывает, что формы объединят в один отчет, и это логично, ведь налоговый агент может сдать только один из двух отчетов, и что тогда делать, что с чем сверять? Поэтому про годовую отчетность рановато беспокоиться. По уму в объединенной форме нужно отдельно показать "древний" НДФЛ, и тогда все будет красиво. Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер