Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет начисления дохода по акту проверки страховых взносов за прошлый период

14 июля 2016 в 13:21
Добрый день!
По акту проверки страховых взносов работнику начислили доход за прошлый период (не приняли расходы на оплату телефона).
Как отразить в бухгалтерском учете? Подскажите, пожалуйста.
Отражать ли сумму дохода в форме 4-ФСС (табл. 3 и 6)?
БухОнлайн Редакция
15 июля 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Какие решения принимали арбитражные суды в декабре 2015 года: ИП и пособие по «больничному»; взносы при оплате питания и фитнеса за работников; проценты при отсутствии заявления на возврат излишне взысканного налога 2 февраля 2016
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Камеральная проверка РСВ-1: какие нарушения проверяющих из ПФР позволят отменить доначисления 19 ноября 2015
Решения арбитражных судов за август 2015 года: штрафы за ошибки в РСВ-1, трудоустройство перед декретом, страховые взносы на компенсацию расходов на связь 25 сентября 2015

Вопросы на форуме
Прием на работу уволенного работника-нерезидента: отражение в 1С ЗУП 8.2 1 ноября 2014
Как оформить выплату дивидендов генеральному директору ООО на УСН (6%)? 29 апреля 2016
Документы при возмещении из ФСС расходов по больничному листу 9 декабря 2015
ПФР прислал «закрытому» ИП письмо о задолженности двенадцатилетней давности 29 октября 2015

Ответы чиновников
Страховые взносы в ПФР 16 сентября 2015
16 июля 2016 в 08:43
Цитата (Oksan-ka):Отражать ли сумму дохода в форме 4-ФСС (табл. 3 и 6)?
Сумму скорректированного дохода в 4-ФСС отражать не нужно
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
16 июля 2016 в 14:28
Цитата (Oksan-ka):Добрый день!
По акту проверки страховых взносов работнику начислили доход за прошлый период (не приняли расходы на оплату телефона).
Как отразить в бухгалтерском учете? Подскажите, пожалуйста.
Отражать ли сумму дохода в форме 4-ФСС (табл. 3 и 6)?
Добрый день!

Не совсем понятна ситуация - Вы согласны с позицией проверяющих о том, что оплата телефона произведена в непроизводственных целях и не будете удерживать с работника данную сумму?
Тогда проводки следующие (НДС не учитываю):
Д 20 (26, 44) К 60 = СТОРНО - сняты с расходов по обычным видам деятельности компании затраты на услуги связи, признанные непроизводственными;
Д 91.2 К 60 = снятые с расходов по обычным видам деятельности услуги связи отнесены в состав прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99);
Д 20 (26, 44) К 69 = доначислены взносы с рассматриваемых расходов, осуществленных в пользу работника;
Д 70 К 68.1 = начислен НДС с рассматриваемых расходов, осуществленных в пользу работника (ст. 211 НК РФ).
16 июля 2016 в 15:15
Спасибо!
 С позицией проверяющих согласны. Удерживать с работника не будем.
Оплачивали по авансовому отчету. То есть проводка была  Дт 44 Кт 71
Выплатили Дт 71 Кт 50
Мы на УСН. Эта оплата в расходы не попала.
НДФЛ, наверно, тоже надо откорректировать? (или другим проверяющим оставить?))
НКК Консультант
16 июля 2016 в 16:00
Цитата (Oksan-ka):Спасибо!
 С позицией проверяющих согласны. Удерживать с работника не будем.
Оплачивали по авансовому отчету. То есть проводка была  Дт 44 Кт 71
Выплатили Дт 71 Кт 50
Мы на УСН. Эта оплата в расходы не попала.
НДФЛ, наверно, тоже надо откорректировать? (или другим проверяющим оставить?))
Добрый день!

Тогда нужно сторнировать проводку Д 44 К 71 (если речь идет о 2016 году), оформить проводку Д 91.2 К 71.
НДФЛ лучше скорректировать, так как от корректировки зависит правильность составления 6-НДФЛ, за ошибки в которой налагается штраф по ст. 126.1 НК РФ.
16 июля 2016 в 19:36
Добрый вечер!
Спасибо за подробные объяснения.
А если речь идет о 2015м?
НДФЛ как правильно корректировать?
НКК Консультант
17 июля 2016 в 13:07
Цитата (Oksan-ka):Добрый вечер!
Спасибо за подробные объяснения.
А если речь идет о 2015м?
НДФЛ как правильно корректировать?
Добрый день!

Бухгалтерскую проводку я Вам написал выше.

Также нужно подать исправленную 2-НДФЛ (п. 6 ст. 81 НК РФ).
17 июля 2016 в 22:26
Добрый вечер!
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер