Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Данные, отраженные в декларации по налогу на прибыль, разнятся с данными в бухгалтерской отчетности

14 июля 2016 в 14:15
Добрый день!
Ситуация такая.
в декларации по налогу на прибыль за год строка доходы от реализации отличается в меньшую сторону от строки дебеторская  задолженность в бух отчетности.
Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений.
Перепроверила оборотки по 62,01 и по 90,01. Суммы совпадают, т.е. такие же как и по строке "дебеторка" в бух отчетности.
по какой причине может занижаться сумма выручки в декларации по налогу на прибыль.
спасибо за помощь!
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
14 июля 2016 в 14:30
Здравствуйте! Во-первых: что написано в требовании? Как-то из вопроса создалось мнение, что Вы сами верите в то, что размер дебиторки в балансе и сумма реализации в декларации по налогу на прибыль должны совпадать (если Вы всё отгружали без оплаты?). Во вторых: зачастую, налоговики составляют требования на неудобном (непонятном) для бухгалтера языке. Поэтому, позвоните инспектору (в требовании указан телефон) и там Вам объяснят то, что хотят от Вас получить. После этого вопрос может звучать по-другому. Может быть ещё были внереализационные доходы (счет 91.01)?
14 июля 2016 в 14:35
Цитата (Татьяна Королева):Здравствуйте! Во-первых: что написано в требовании? Как-то из вопроса создалось мнение, что Вы сами верите в то, что размер дебиторки в балансе и сумма реализации в декларации по налогу на прибыль должны совпадать (если Вы всё отгружали без оплаты?). Во вторых: зачастую, налоговики составляют требования на неудобном (непонятном) для бухгалтера языке. Поэтому, позвоните инспектору (в требовании указан телефон) и там Вам объяснят то, что хотят от Вас получить. После этого вопрос может звучать по-другому. Может быть ещё были внереализационные доходы (счет 91.01)?
добрый день!
внереалезационных доходов не было. С инспектором пока не смогла связаться.
и действительно отгружали все без оплаты. Т.К. открылись только в декабре. был один клиент с отсрочкой 45 дней, поэтому оплаты пошли только январем
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
14 июля 2016 в 14:45
Тогда делайте анализ дебиторки. Ведь в эту строку входит не только 62 счет, но и 60, 76, может и 71.
14 июля 2016 в 16:07
С дебиторкой все сходится.
а вот почему выручка в декларацию попадает меньше чем по оборотке 90,01?
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
14 июля 2016 в 16:11
Цитата (nusssia):а вот почему выручка в декларацию попадает меньше чем по оборотке 90,01?
Значит были доходы, непринимаемые в н/у.
14 июля 2016 в 16:32
Цитата (Важный бух):Значит были доходы, непринимаемые в н/у.
все принимаемые.
А каким образом это можно отследить?

Требование налоговой:
в (номер корректировки 1), представленной Вами   за 12 месяцев, квартальный  2014 года, в которой
(указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля - при сравнении показателей доходов от реализации и внереализационных доходов отраженных в декларации по налогу на прибыль (стр.010 Листа 02+стр. 020 Листа 02) с показателями по увеличению дебиторской задолженности, отраженными в бухгалтерской отчетности, выявлено превышение "Сумм прироста дебиторской задолженности (стр.1230_5 - стр.1230_4)" над показателями "Сумма доходов" свидетельствует о занижении доходов отраженных в декларации по налогу на прибыль. На основании вышеизложенного Вам необходимо представить пояснения и уточенную декларацию по налогу на прибыль. 

Разница получается практически 300тыс. Никак не могу найти откуда этот большущий хвост
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
15 июля 2016 в 09:50
28 баллов Добавить баллы
Если Вы делали в 1С, то строки можно расшифровать. Если по-другому, то кроме  62 счета, Вы могли производить оплаты, а принять услуги или товары в следующем (2015) году. Странно, что камералят по прошедшему сроку (3 месяца с момента подачи декларации). Либо в учёт вносились изменения. В общем, нужно сравнить ОСВ за 2014 год, распечатанную тогда и сейчас. После этого, вручную попытаться составить баланс.
Авуар  13 497 баллов, г. Челябинск
15 июля 2016 в 10:06
Цитата (nusssia):почему выручка в декларацию попадает меньше чем по оборотке 90,01?
Добрый день!
А вы что, декларацию, баланс не проверяете после автоматического заполнения в 1с?
15 июля 2016 в 14:25
Цитата (Татьяна Королева):Если Вы делали в 1С, то строки можно расшифровать. Если по-другому, то кроме  62 счета, Вы могли производить оплаты, а принять услуги или товары в следующем (2015) году. Странно, что камералят по прошедшему сроку (3 месяца с момента подачи декларации). Либо в учёт вносились изменения. В общем, нужно сравнить ОСВ за 2014 год, распечатанную тогда и сейчас. После этого, вручную попытаться составить баланс.
Расшифровать строку выручки не выходит "для выбранной ячейки расшифровка не существует"
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
15 июля 2016 в 16:30
Не выручку(в налоге на прибыль она не расшифровывается), а сумму дебиторской задолженности в балансе.  Выручка в прибыли должна быть равна обороту по счету 90.01 без НДС + 91.01 без НДС. В Вашем случае (Вы утверждаете, что внереализационных доходов не было) вообще выручка по прибыли = выручка по НДС.
15 июля 2016 в 20:19
Большое спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер