Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 6-НДФЛ при выплате аванса в последний день месяца

18 июля 2016 в 16:48
Здравствуйте!
Столкнулась со следующей проблемой при заполнении 2 раздела 6-НДФЛ.
30.06 был выплачен аванс в размере 150.000-00.
Как оказалось я должна была удержать и заплатить НДФЛ, так как 30.06 это последний день месяца.
Незнаю как теперь заполнить 2 раздел:
100 30.06    130 150000  или (150000+13%)
110 30.06     140 ? (150 000*13%)
120 01.07 
Помогите пожалуйста разобраться.
Ann-Nancy  53 346 баллов, г. Благовещенск
18 июля 2016 в 17:47
19 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (ОксанаБух81):Как оказалось я должна была удержать и заплатить НДФЛ, так как 30.06 это последний день месяца.
Вероятно, вы имеете ввиду Суд разъяснил, когда перечислять НДФЛ, если аванс выплачивается работникам в последний день месяца

Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):4.2 В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Цитата (Статья 226 НК РФ):4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
Получается, что выплаченная сумма 150 000 рублей - это доход за минусом 13%.
Тогда у вас:
стр. 100  - 30.06.2016
стр. 110 - 30.06.2016
стр.120 - 01.07.2016
стр.130 - 172414
стр.140 - 22414
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер