Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ при «переходящем» месяце отпуска

19 июля 2016 в 09:21
Здравствуйте. Подскажите, если месяц отпуска "переходящий" (с июля на август) каким месяцем в расчет ставить ндфл?
Sveto4Divny  8 862 балла, г. Новосибирск
19 июля 2016 в 09:48
14 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Николай_73 (автор вопроса)):каким месяцем в расчет ставить ндфл?
В какой расчёт? 6-НДФЛ? В месяц выплаты.
Цитата (НК РФ. Статья 223. Дата фактического получения дохода):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
строка 100 - дата выплаты
строка 110 - последний день месяца  в котором производилась выплата (НК РФ, ст. 226, п. 6)
строка 120 - строка 110 + 1 день.
За какой месяц начислены отпускные, для заполнения 6-НДФЛ значения не имеет.
19 июля 2016 в 10:00
Если отпуск с 27 июля по 10 августа, не в расчет 6-ндфл, а  при начислении отпускных в программе какой месяц НДФЛ ставить  - июль или август?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  8 862 балла, г. Новосибирск
19 июля 2016 в 10:06
Цитата (Николай_73 (автор вопроса)):не в расчет 6-ндфл
А в какой расчёт?
Цитата (Николай_73 (автор вопроса)):при начислении отпускных в программе
В какой программе? Задайте вопрос так, чтобы его можно было понять.
19 июля 2016 в 10:25
Мы начисляем каждый месяц заработную плату на конец месяца и ндфл того месяца, с которой начислена заработная плата.
Например, 30,06 - начислена зп за месяц + удержан ндфл за июнь
А когда мы начисляем отпускные при "переходящем" месяце:
Сотрудник собирается в отпуск с 27 июля по 10 августа:
Начислено 22.07.2016 отпускных - 15000р. Выплачиваем 22 июля., т.к. отпуск с 27 числа начинается. Так как сотрудник в отпуске по 10 августа, как в таком случае удерживать ндфл (часть за июль, часть за август?) или получается так:
Начислено: 22.07.2016  - 15000
Удержано ндфл 22.07.2016 - 1950 ?
БухгМ  540 баллов, г. Архангельск
19 июля 2016 в 10:52
Цитата (Sveto4Divny):строка 100 - дата выплаты
строка 110 - последний день месяца  в котором производилась выплата (НК РФ, ст. 226, п. 6)
строка 120 - строка 110 + 1 день.
За какой месяц начислены отпускные, для заполнения 6-НДФЛ значения не имеет.
Доброе утро! А разве не так
строка 100 - дата выплаты  (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ)
строка 110 - дата выплаты  . 
строка 120 -  последний день месяца  в котором производилась выплата (НК РФ, ст. 226, п. 6)
БухгМ  540 баллов, г. Архангельск
19 июля 2016 в 10:54
Цитата (Николай_73):Выплачиваем 22 июля
Доброе утро!

Дата получения отпускных устанавливается как день выплаты дохода или перечисления его на счет физического лица в банке независимо от того, за какой месяц они были начислены
(подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Значит, июль-месяц)
Sveto4Divny  8 862 балла, г. Новосибирск
19 июля 2016 в 11:01
Цитата (Николай_73 (автор вопроса)):получается так:
Начислено: 22.07.2016  - 15000
Удержано ндфл 22.07.2016 - 1950 ?
Правильно. Дата фактического получения дохода в отношении отпускных - день его выплаты (п. 1 ст. 223 НК РФ). Не начислив отпускные, Вы не сможете их выплатить, поэтому обычно отражаем начисление отпускных днём выплаты.
И удержать НДФЛ нужно непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Поэтому в Вашем случае день начисления, выплаты отпускных и удержания НДФЛ - 22.07.2016. Перечислить в бюджет можно не позднее последнего числа месяца выплаты (п.6 ст. 226 НК РФ).
Sveto4Divny  8 862 балла, г. Новосибирск
19 июля 2016 в 11:03
Цитата (БухгМ):Доброе утро! А разве не так
строка 100 - дата выплаты  (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ)
строка 110 - дата выплаты  . 
строка 120 -  последний день месяца  в котором производилась выплата (НК РФ, ст. 226, п. 6)
Конечно, спасибо, что поправили.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер