Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отчетность ИП на ОСНО при работе с UBER (такси)

masskwa74 (автор вопроса)  4 балла, г. Москва
21 июля 2016 в 06:53
Коллеги, день добрый!
ИП на ОСНО подключен к сервису UBER. Это когда на смартфоне установлено приложение UBER и денежные средства автоматом списываются с карты клиента за поездку, а затем UBER перечисляет деньги на счет предпринимателя согласно партнерскому договору.
Насколько я знаю, денежные средства, поступающие на расчетный счет при оплате пластиковыми картами приравниваются к оплате наличными и НДС не облагаются.
Так вот, у меня вопрос-каким образом все это оформить при сдаче деклараций за второй квартал?
Может, кто сталкивался с этой системой?
Подскажите, пожалуйста.
Заранее благодарю.
Александр Погребс Главный консультант
22 июля 2016 в 12:08
Добрый день!
Цитата (masskwa74):Насколько я знаю, денежные средства, поступающие на расчетный счет при оплате пластиковыми картами приравниваются к оплате наличными и НДС не облагаются.
Это что-то новенькое в российском налогообложении. Улыбаюсь

НДС от способа оплаты никак не зависит.

Поскольку Вы на ОСНО, то все Ваши доходы облагаются НДС, независимо от того, как и кому они были оплачены.

Однако, работая через UBER, Вы должны понимать все особенности этих отношений и все опасности, которые вас подстерегают на этом пути.

Про это почитайте тему http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1384231#1384231
Там всё подробно.

Успехов!
masskwa74 (автор вопроса)  4 балла, г. Москва
22 июля 2016 в 13:17
Цитата (Александр Погребс):НДС от способа оплаты никак не зависит.

Поскольку Вы на ОСНО, то все Ваши доходы облагаются НДС, независимо от того, как и кому они были оплачены.
Тогда почему ИП на ЕНВД, розничная торговля мебелью-оплата пластиковыми картами - НДС не облагается деньги так же поступают на расчетный счет), а оплата по безналу какой-нибудь организацией на ОСНО - НДС облагается.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
22 июля 2016 в 15:40
Цитата (masskwa74):Тогда почему ИП на ЕНВД, розничная торговля мебелью-оплата пластиковыми картами - НДС не облагается деньги так же поступают на расчетный счет), а оплата по безналу какой-нибудь организацией на ОСНО - НДС облагается.
Потому, что розничная торговля - это когда физическое лицо покупает, независимо от того, как расплачивается.
А если покупает организация, то это оптовая торговля. И тоже независимо от способа оплаты.

У Вас - деятельность такси. Вы можете использовать ЕНВД. И тогда не платите НДС, независимо от того, наличными получаете оплату, безналично, пот карте или через платежную систему.

Вот только при работе с UBER, еще неизвестно, кто и кому оказывает услугу такси.

Кроме того, ЕНВД - это когда Вы сами, своими машинами возите пассажиров. А если под свою лицензию привлекаете других таксистов, то это может быть уже совсем не ЕНВД, поскольку не перевозка пассажиров, а обычные диспетчерские услуги.

Так что, совсем не от способа оплаты зависит наличие НДС, а от того вида деятельности и налоговой системы, которые Вы применяете.

Успехов!
masskwa74 (автор вопроса)  4 балла, г. Москва
23 июля 2016 в 10:56
Цитата (Александр Погребс):И тогда не платите НДС, независимо от того, наличными получаете оплату, безналично, пот карте или через платежную систему.
Доброго дня!
НДС начисляется в соответсвии с полученной с/фактурой. Верно?
Здесь же только денежные средства на счет поступают.
Как быть с НДС?
Вопрос удалён модератором.
Юлия Радская Модератор
23 июля 2016 в 12:20
Добрый день!
Цитата (masskwa74):На какой счет бухгалтерского учета разносить поступления по банку?
Расчеты с контрагентами?
не подходит...
Прочее поступление?
не попадает в декларацию по налогу на прибыль...
Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Александр Погребс Главный консультант
25 июля 2016 в 09:17
Добрый день!
Цитата (masskwa74):НДС начисляется в соответсвии с полученной с/фактурой. Верно?
Нет, не верно!

НДС начисляется по факту реализации товаров, работ , услуг или имущественных прав.
И в соответствии с начислением НДС выставляете счета-фактуры.

У Вас еще и обязанности налогового агента по НДС за UBER

Цитата (masskwa74 (автор вопроса)):Здесь же только денежные средства на счет поступают.
Как быть с НДС?
Если только поступают деньги на счет, без реализации, значит Вы либо агент, либо скрываете реализацию. Тех же таксистов, которые на вас работают.
masskwa74 (автор вопроса)  4 балла, г. Москва
25 июля 2016 в 09:33
Цитата (Александр Погребс):Если только поступают деньги на счет, без реализации, значит Вы либо агент, либо скрываете реализацию. Тех же таксистов, которые на вас работают.
Выходит-договор агентский?
Ок, тогда расскажите, как сделать правильно.
Я просто выставила акт и с/фактуру, выделив НДС. По получившимся данным сформировала декларацию по НДС.
Кстати, ИП, для которого я делаю отчет, работает один.
Александр Погребс Главный консультант
25 июля 2016 в 09:45
Цитата (masskwa74 (автор вопроса)):Ок, тогда расскажите, как сделать правильно.
Рассказал бы, если бы Вы дали исходные данные для этого.

Пока, что, за всё время беседы, выяснилось только одно:
Цитата (masskwa74):ИП, для которого я делаю отчет, работает один.
Хорошо, уже какая-то определенность.

Какая у этого ИП применяемая налоговая система?

Цитата (masskwa74 (автор вопроса)):Выходит-договор агентский?
Скорее всего, следует считать, что договор у ИП с UBERом агентский (или иной посреднический, что не суть важно).
В этом договоре ИП - принципал, а UBER - агент.
Агент ищет клиентов и заключает с ним договор перевозки (такси). 
ИП, как принципал, оказывает эти услуги.
Агент получает с клиента деньги , удерживает свое агентское вознаграждение и остаток перечисляет ИП.

А вот дальше нужно знать налоговую систему ИП.

Успехов!
masskwa74 (автор вопроса)  4 балла, г. Москва
25 июля 2016 в 09:59
Цитата (Александр Погребс):А вот дальше нужно знать налоговую систему ИП.
ОСНО - так получилось)
Александр Погребс Главный консультант
25 июля 2016 в 10:33
Продолжим.

Поскольку в ИП - ОСНО, значит, он должен платить два основных налога:
- НДС;
- НДФЛ. 

1. НДС.
НДС используется только метод нчисления. Т.е. со всех оказанных предпринимателем услуг начисляется НДС по мере их оказания.
Ни способ получения оплаты за услуги, ни вообще получение денег на начисление НДС не влияет.

С денег, которые получает таксист непосредственно с клиентов, начислять легко и просто: сколько получил денег, то и выручка от реализации.
А вот при оплате за услуги ИП через UBER,Ю немного сложнее. Реализацией и базой для НДС должна стать вся сумма денег, оплаченная клиентом UBERу в интернете. Об этой сумме UBER должен сообщить ИП в своем Отчете агента или ином документе вместо этого отчета. 

Итак, база для НДС - вся сумма реализации, а не только та часть, которую перечислил UBER на счет ИП.

Кроме того, ИП становится налоговым агентом UBER по НДС, но уже по доходам UBERа. Т.е. по тому агентскому вознаграждению, которое UBER удержал из доходов ИП.

Так что, в налоговой декларации по НДС ИП должен начислить НДС по своей реализации (включая агентское вознаграждение UBER) и раздел налогового агента уже по доходам UBER.

В определенной мере это - двойное налогообложение, которое полностью ложится на плечи клиентов UBER, включая вашего ИП.

После уплаты в бюджет НДС с вознаграждения UBER ИП может поставить в вычеты и на эту сумму уменьшить уплату своего НДС.

2. НДФЛ.
ИП на ОСНО сам определяет, какой метод использовать для НДФЛ. Кассовый или метод начисления.
Это влияет только на дату определения дохода.
При кассовом методе доход определяется по приходу денег на счет ИП.
При  методе начислений - как для НДС, по факту оказания услуг, т.е. ро дате отчета от UBER. 

Но в любом случае доход = сумма денег, пришедшая на счет + агентское вознаграждение UBER.

В расходы ставите, соответственно, подтвержденные расходы ИП. Например, ГСМ и амортизацию автомобиля.

Успехов!
masskwa74 (автор вопроса)  4 балла, г. Москва
25 июля 2016 в 10:48
Цитата (Александр Погребс):Кроме того, ИП становится налоговым агентом UBER по НДС, но уже по доходам UBERа. Т.е. по тому агентскому вознаграждению, которое UBER удержал из доходов ИП.
На счет ИП поступает уже вознаграждение в чистом виде, а Вы пишете про полную сумму, которую клиент заплатил ИП  за оказанные услуги.
Таки НДС надо было начислять? Я выделила.
Александр Погребс Главный консультант
25 июля 2016 в 12:33
Цитата (masskwa74):На счет ИП поступает уже вознаграждение в чистом виде, а Вы пишете про полную сумму, которую клиент заплатил ИП  за оказанные услуги.
Читайте внимательно:
Цитата (Александр Погребс):Реализацией и базой для НДС должна стать вся сумма денег, оплаченная клиентом UBERу в интернете. Об этой сумме UBER должен сообщить ИП в своем Отчете агента или ином документе вместо этого отчета. 
Так что, когда оплата не непосредственно таксисту, а через агента (UBER), то оплатой считается оплата агенту, а не то, что в итоге приходит к таксисту на счет.

Цитата (masskwa74 (автор вопроса)):Таки НДС надо было начислять?
НДС нужно начислять. причем, не одни раз. Об этом писал выше.

Цитата (masskwa74 (автор вопроса)):Я выделила.
Что выделила и куда, и, главное, зачем?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер