Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансового платежа по УСН (15%)

Nika 2903 (автор вопроса)  23 балла, г. Подольск
24 июля 2016 в 12:24
Помогите, пожалуйста, проверить расчет авансового платежа по УНС 15% (ООО).
Информация которая у меня есть по расходам и доходам, это только выписка банка за 2016 г. 
Полугодие 2016 г.
ПОСТУПЛЕНИЯ
агентский договор 6 500 084,83 (берем в доход)
агентский договор 85 129,33  (берем в доход)
выплата по ОСАГО 18 000,00 (берем в доход)
выплата по ОСАГО 89 000,00 (берем в доход)
ИТОГО ДОХОД = 6 692 914,16

СПИСАНИЯ
услуги банка 13 555,00 (расход)
пополнение лицевого счета (агентский договор)  4 900 000,00 (расход)
консультационные услуги 9 000,00 ( не берем в расход)
аренда авто 425 750,00 (расход)
обслуживание авто 100 000,00 (расход)
покупка огнетушителя  8 691 (расход)
аренда офиса  120 000,00 (расход)
возврат займа учредителю  990 000 (не берем в расход)
Транспортный налог  12 284,99 (расход)
Реклама  40 000,00 (расход)
расчеты с ИП  6 000,00 (расход)
мобил.связь  10 000,00 (расход)
ИТОГО  6 635 280,99 - 9 000,00 - 990 000,00 = 5 636 280,99
РАССЧИТЫВАЮ налоговую базу и аванс.платеж:
6 692 914,16 - 5 636 280,99 = 1 056 633,17 * 15% = 158 494,97
за 1 квартал аванс. платеж не платили
зарплаты и зарплатных налогов и взносов не было
К УПЛАТЕ  158 495,00 
ПРАВИЛЬНО или есть в чем то ошибка?
Буду признательна за вашу помощь!!!!
ninarussu  46 527 баллов, г. Таганрог
24 июля 2016 в 13:10
52 балла Добавить баллы
Добрый день .
Цитата (Nika 2903):консультационные услуги 9 000,00 ( не берем в расход)
Какие консультации Вам потребовались,т.к.пп,15 п.1 Ст.346.16 НК РФ предполагает  расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
Цитата:15) расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
(пп. 15 в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
Глава 5 Расходы при УСН
5.16. Расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги
Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, принимают в расходы затраты на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги. К таким расходам можно отнести: консультационные услуги, услуги по ведению, постановке и восстановлению бухгалтерского учета, составлению бухгалтерской или финансовой отчетности, сопутствующие аудиту услуги.
Под сопутствующими аудиту услугами согласно п. 6 статьи 1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (с изменениями от 14, 30 декабря 2001 г., 30 декабря 2004 г., 2 февраля, 3 ноября 2006 г.) понимается оказание аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами следующих услуг:
1) постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета, составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, бухгалтерское консультирование;
2) налоговое консультирование;
3) анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей, экономическое и финансовое консультирование;
4) управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций;
5) правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным спорам;
6) автоматизация бухгалтерского учета и внедрение информационных технологий;
7) оценка стоимости имущества, оценка предприятий как имущественных комплексов, а также предпринимательских рисков;
8) разработка и анализ инвестиционных проектов, составление бизнес-планов;
9) проведение маркетинговых исследований;
10) проведение научно-исследовательских и экспериментальных работ в области, связанной с аудиторской деятельностью, и распространение их результатов, в том числе на бумажных и электронных носителях;
11) обучение в установленном законодательством Российской Федерации порядке специалистов в областях, связанных с аудиторской деятельностью;
12) оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью.
Для принятия данных затрат в расходы они должны иметь производственный характер, быть оказаны и фактически оплачены.
Цитата (Nika 2903 (автор вопроса)):мобил.связь  10 000,00 (расход)
Глава 5 Расходы при УСН  Онлайн библиотека
5.19. Расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи
Пп. 18 п. 1 статьи 346.16 Налогового Кодекса РФ предусмотрено включение в расходы затрат на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, а также затраты на оплату услуг связи.
Деятельность в области связи на территории РФ регулируется Федеральным законом от 7 июля 2003 г. N 126-ФЗ «О связи» (с изменениями от 23 декабря 2003 г., 22 августа, 2 ноября 2004 г., 9 мая 2005 г., 2 февраля, 3 марта, 26 июля, 29 декабря 2006 г.).
В соответствии со статьей 2 Федерального закона «О связи»:
1) абонент – пользователь услуг связи, с которым заключен договор об оказании таких услуг при выделении для этих целей абонентского номера или уникального кода идентификации;
2) услуга связи – деятельность по приему, обработке, хранению передаче, доставке сообщений электросвязи или почтовых отправлений.
Выделение абоненту телефонного номера – это элемент оказания услуг телефонной связи, т. к. оказание услуг связи и ее получение без выделения номера и подключения к телефонной сети невозможно. Следовательно, оплата за получение (выделение) телефонных номеров должна признаваться расходами на услуги телефонной связи, поскольку фактически организация становится пользователем услуг связи, которому выделены абонентские номера и с которым заключается договор на оказание услуг связи. И данные затраты учесть в расходах можно.

Доступ к сети Интернет является универсальной услугой связи (статья 57 ФЗ «О связи»). Услуга присоединения – деятельность, направленная на удовлетворение потребности операторов связи в организации взаимодействия сетей электросвязи, при котором становятся возможными установление соединения и передача информации между пользователями взаимодействующих сетей электросвязи. Таким образом, расходы по оплате доступа к сети Интернет и по обслуживанию адреса электронной почты относятся к расходам по оплате услуг связи. В связи с этим такие расходы могут учитываться в составе расходов для целей налогообложения при условии соответствия данных видов расходов положениям статьи 252 Налогового Кодекса РФ – они должны быть экономически обоснованными и осуществляться для деятельности, направленной на получение дохода, подлежащего налогообложению (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 9 декабря 2004 г. N 03-03-02-04/1/78 «О расходах на Интернет при применении упрощенной системы налогообложения»).
Nika 2903 (автор вопроса)  23 балла, г. Подольск
24 июля 2016 в 13:19
Цитата (ninarussu):Какие консультации Вам потребовались,т.к.пп,15 п.1 Ст.346.16 НК РФ предполагает  расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
на данный момент не могу точно сказать какие консульт.услуги, т.к. нет договора под руками, но точно не бухгалт. и не аудитор.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nika 2903 (автор вопроса)  23 балла, г. Подольск
24 июля 2016 в 13:21
Цитата (ninarussu):
Цитата (Nika 2903 (автор вопроса)):мобил.связь  10 000,00 (расход)
покупка сим-карт у сотового оператора
ninarussu  46 527 баллов, г. Таганрог
24 июля 2016 в 13:38
Цитата (Nika 2903):покупка сим-карт у сотового оператора
Ника, покупка на налогоплательщика УСН?
Nika 2903 (автор вопроса)  23 балла, г. Подольск
24 июля 2016 в 14:18
Цитата (ninarussu):Ника, покупка на налогоплательщика УСН?
Да, ООО на УСН 15 %
ninarussu  46 527 баллов, г. Таганрог
24 июля 2016 в 14:29
Оплата за получение (выделение) телефонных номеров должна признаваться расходами на услуги телефонной связи, поскольку фактически организация становится пользователем услуг связи, которому выделены абонентские номера и с которым заключается договор на оказание услуг связи. И данные затраты учесть в расходах можно.Не забудьте о распечатках по  номерам, Вам нужно доказать, что связь используется в производственных целях, для извлечения дохода.
Nika 2903 (автор вопроса)  23 балла, г. Подольск
24 июля 2016 в 14:40
Цитата (ninarussu):Оплата за получение (выделение) телефонных номеров должна признаваться расходами на услуги телефонной связи, поскольку фактически организация становится пользователем услуг связи, которому выделены абонентские номера и с которым заключается договор на оказание услуг связи. И данные затраты учесть в расходах можно.Не забудьте о распечатках по  номерам, Вам нужно доказать, что связь используется в производственных целях, для извлечения дохода.
Спасибо большое за ответы.
Я так поняла что сам расчет авансового платежа правильный?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер