Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в 1С ЗУП 2.5 отразить в расчете 6-НДФЛ переходящие отпускные?

24 июля 2016 в 22:12
Добрый день! Программа 1с ЗУП 2.5 (2.5.107.1) . ООО, УСНО
У нас несколько сотрудников взяли отпуск, который приходится на июнь-июль. Выплата зарплаты за июнь и отпускных за июнь-июль прошла 11 июля.
По 2 разделу понятно - доход в июле, соответственно там ничего не отражается.
А вот в 1 разделе происходит нечто странное: в строке 020 есть начисленная зарплата за июнь, но отсутствуют переходящие с июня на июль отпускные.
Что только не делали: и отпускным по цепочке изменений ставили новую дату 11.07, не проходит. Далее, при отсутствии отпускных в строке 020 тянет за собой и
отсутствие исчисленного налога в строке 040
Прошу помощи. Заранее спасибо
Васнецова  2 174 балла
25 июля 2016 в 04:09
5 баллов Добавить баллы
Здравствуйте,

Правильно понимаю - Вы выплатили отпускные с задержкой?
Если так, то одноэска права (хотя лично я критически отношусь к автозаполнению 6-НДФЛ).

Смотрите сами - дата получения дохода в виде  заработной платы - 30.06.2016. ЗП у Вас попала в раздел 1. Все нормально.
Дата получения дохода в виде отпускных - дата их выплаты, т.е. 11.07.2016. Вот они и не попали в раздел 1, т.к. за пределами полугодия.

Почему так - потому что во время отпуска работник фактически не выполняет трудовые обязанности, поэтому п.2 ст.223 НК в данном случае не работает.

Например,
Цитата (Министерство финансов Российской Федерации ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФИОЙ ПОЛИТИКИ ПИСЬМО от 6 июня 2012 года N 03-04-08/8-139 [Об определении даты фактического получения дохода в виде оплаты отпускных):]Дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках.
или
Цитата (ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 7 февраля 2012 года N 11709/11):Вместе с тем из ошибочного вывода суда кассационной инстанции о том, что оплата отпуска не относится к доходу в виде оплаты труда, не следует, что дата перечисления налога на доходы физических лиц с указанного вида дохода должна определяться по правилам пункта 2 статьи 223 Налогового кодекса.
25 июля 2016 в 07:42
Спасибо за Ваш ответ. Удручает то , что начисления отпускных прошло в июне. И по результатам заполнения данных за 1 квартал такие переходящие отпускные за март-апрель попали в 1 раздел. Во 2 раздел они попали уже в полугодии по факту получения дохода, удержания и перечисления налога.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер