Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 (сроки удержания/перечисления налога) в декларации 6-НДФЛ

25 июля 2016 в 06:43
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста заполняю раздел 2 в декларации 6-НДФЛ и не совсем понятно как правильно указать мне даты в строках 100,110,120. Если в трудовом договоре прописано вот,что:
 Заработная плата за предыдущий учетный месяц выплачивается работнику 25 числа текущего месяца. - 2000 руб. ;
- окончательный расчёт - 10 числа месяца, следующего за расчётным.
Получается , что в строке  110 (дата удержания налога) я указываю 10 число , 120 (срок перечисления налога) -11 число?

Люблю лето  16 184 балла
25 июля 2016 в 08:44
100 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Указываете в стр.110 не дату, стоящую  в трудовом договоре, а дату фактической выплаты , в стр.120- дата выплаты + 1 рабочий день
На примере июня, если выплатили как положено  по  Трудовому кодексу 08.07, поскольку 10 июля воскресенье:
100-30.06
110-08.07.
120 -11.07
если выплатили 11.07:
100-30.06
110-11.07
120-12.07
если выплатили вообще в другой день, то
100- 30.6
110-  дата выплаты 
120-  дата выплаты + 1 рабочий день
25 июля 2016 в 08:54
Цитата (Люблю лето):Добрый день.
Указываете в стр.110 не дату, стоящую  в трудовом договоре, а дату фактической выплаты , в стр.120- дата выплаты + 1 рабочий день
На примере июня, если выплатили как положено  по  Трудовому кодексу 08.07, поскольку 10 июля воскресенье:
100-30.06
110-08.07.
120 -11.07
если выплатили 11.07:
100-30.06
110-11.07
120-12.07
если выплатили вообще в другой день, то
100- 30.6
110-  дата выплаты 
120-  дата выплаты + 1 рабочий день
Ага,поняла.Спасибо, я думала надо опираться о сроки трудового договора.А если не выплатили, к примеру з/п выплатили, а вот налог удержали,но пока не перечислили, (перечислили так сказать в другом квартале), то указываем только числа:
100-30.06
110-08.07. ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Люблю лето  16 184 балла
25 июля 2016 в 09:10
93 балла Добавить баллы
Цитата (Маленький бухгалтеренок):я думала надо опираться о сроки трудового договора
На сроки ТД надо опираться при выплате з/п. И стараться их соблюдать, поскольку их нарушение при проверке труд инспекцией карается штрафом. Налоговая интересуется сроками удержания и  перечисления НДФЛ.
Цитата (Маленький бухгалтеренок (автор вопроса)):А если не выплатили, к примеру з/п выплатили, а вот налог удержали,но пока не перечислили, то вообще ничего не указываем?
А как Вы могли удержать НДФЛ, не выплатив з/п? Очень хорошо что не перечислили, поскольку налоговая его бы не признала уплаченным.                                                                                                                                            
 В Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ четко указан порядок заполнения формы 6 ндфл:
Цитата:4.1 В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога, и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
Если доход не выплачивали за какой-то месяц, то по этому месяцу блок со стр. 100-140 не заполняется
25 июля 2016 в 09:22
Цитата (Люблю лето):А как Вы могли удержать НДФЛ, не выплатив з/п? Очень хорошо что не перечислили, поскольку налоговая его бы не признала уплаченным.  
не,совсем так, если з/п выплатили, налоги удержали, а сам налог пока не перечислили.
Люблю лето  16 184 балла
25 июля 2016 в 09:37
80 баллов Добавить баллы
Вот это уже плохо. Будет штраф и пени
Тогда заполняете так на примере июня:
100-30.06
110-  дата выплаты 
120-  дата выплаты + 1 рабочий день
Но помните, что з/п за июнь, выплаченная в ИЮЛЕ в отчете 6ндфл за полугодие не показывается, а покажите ее уже в отчете за 9 мес

По заполнению раздела 1 за полугодие руководствуемся  ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО
от 16 мая 2016 г. N БС-4-11/8609ПО ВОПРОСУ ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 6-НДФЛ  
Цитата:Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
Выплаченная в июле Заработная плата отражается по строкам 020, 030(при наличии), 040. В строках 070 и 080 не отражается
Раздел 2 по з/п, выплаченной в июле заполняется уже в расчете 6ндфл за 9 мес
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО
от 27 апреля 2016 г. N БС-4-11/7663О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 6-НДФЛ  
Цитата:Если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию  в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 11.04.2016;
по строке 120 - 12.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

Смысл, выделенной синим фразы, заключается в том, что операции во 2 разделе отображаются в периоде их фактической выплаты, а не начисления. 
25 июля 2016 в 09:52
Спасибо Вам за помощь!Поняла как сделать декларацию 6-НДФЛ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер