Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в расчете 6-НДФЛ излишне выплаченных отпускных

25 июля 2016 в 16:24
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как отразить во 2-ом разделе сумму излишне выплаченных отпускных и НДФЛ. Сотрудник ушел в отпуск, получил з/плату и отпускные. За две недели до выхода из отпуска написал заявление на увольнение. При увольнении оказалось, что часть отпускных была выплачена работнику излишне (3 дня). Удержать не с чего, т.к. он все получил. 
11.04.2016 - (-3862,02)
11.04.2016 - (-735)
12.04.2016
Правильно?
Nataly S Консультант
25 июля 2016 в 18:22
Добрый день!
Цитата (MOROCHKA):Подскажите, пожалуйста, как отразить во 2-ом разделе сумму излишне выплаченных отпускных и НДФЛ. Сотрудник ушел в отпуск, получил з/плату и отпускные. За две недели до выхода из отпуска написал заявление на увольнение. При увольнении оказалось, что часть отпускных была выплачена работнику излишне (3 дня). Удержать не с чего, т.к. он все получил. 
11.04.2016 - (-3862,02)
11.04.2016 - (-735)
12.04.2016
Правильно?
Неправильно. Форма 6-НДФЛ не предполагает наличие отрицательных сумм в разделе 2.

Бывший сотрудник ничего возмещать не будет, верно? Значит излишне выплаченные отпускные - это такой же доход физлица, подлежащий обложению НДФЛ. Разница только в том, что "излишек" нельзя отнести на налоговые расходы при расчете налога на прибыль или УСН.
Отсюда вывод: приведенный Вами блок - лишний. Повторяю: все выплаченные сотруднику деньги, пусть и не заработанные, - его доход.
26 июля 2016 в 08:32
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер