Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Начисление и удержание НДФЛ с аванса

26 июля 2016 в 02:30
Добрый день! При начислении Аванса в программе начислялся НДФЛ. При выплате аванса, аванс выплачивался за минусом начисленного НДФЛ. Например:
 1. начислен аванс 7500,00 руб.
2. начислился НДФЛ 7500,00 - (стандартный вычет на ребенка 1400) *13% = 793,00 руб.
3. выплачен аванс по платежной ведомости 7500,00-793,00=6707,00 руб.
4. перечислен в бюджет начисленный НДФЛ 793,00 руб.
При начислении заработной платы в конце месяца стандартный вычет уже не брался, т.е.
1. начислена зп за вторую половину месяца 7500,00 руб.
2. начислен НДФЛ 7500,00*13% =975,00 руб,
3. выплачена зп 7500,00-975,00=6525,00
4. перечислен в бюджет начисленный НДФЛ 975,00

Вопрос: Как правильно отразить данную ситуацию при заполнении формы 6-НДФЛ?
Васнецова  2 174 балла
26 июля 2016 в 05:01
0 баллов Добавить баллы
Здравствуйте,

Так, собственно, обычное заполнение.

ИМХО, где-то так:
020 : 15000,00
030 : 1400,00
040 : 1768,00
070 : вариант А 0,00
и, если выплата ЗП ("второй") была в том же квартале,
070 : вариант Б 1768,00
100 : конец месяца
110 : дата выплаты ЗП
120 : 110 + рабочий день
130 : 15000,00
140 : 1768,00 

Единственно, (Вы, конечно в курсе, да и на главной странице в "Популярном" есть http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/6/11218 ) "первый" НДФЛ у Вас уплачен до формирования налоговой базы (до конца месяца), поэтому даже арбитражную практику из статьи http://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/1/9436 не получится трактовать в Вашу пользу. Т.е. платеж 793 руб. и не НДФЛ вовсе, а так, некая добровольно уплаченная сумма.

Но это у меня "мрачный" ответ, возможно коллеги подскажут что-то более оптимистичное.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер