Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ удержан с аванса

26 июля 2016 в 09:58
Добрый день!
Работаю в организации, считаю з/п и сдаю отчеты. Тут сложилось, что ндфл с аванса удерживают. Аванс в последний день месяца, з/п 15 числа следующего месяца. Как отразить в 6 НДФЛ.
Январь начислено 28750 руб
Аванс 31.01.2016  14368 НДФЛ 1868 руб
ЗП      15.02.2016   14382 НДФЛ  1870 руб

Февраль  начислено 28750 руб
Аванс 29.02.2016  14368 НДФЛ 1868 руб
ЗП      15.03.2016   14382 НДФЛ  1869 руб

Март  начислено 28750 руб
Аванс 31.03.2016  14368 НДФЛ 1868 руб
ЗП      15.04.2016   14382 НДФЛ  1870 руб 

Я заполнила 6 ндфл за 1 квартал. Посмотрите, пожалуйста, все верно. Аванс за март нужно включать во 2 раздел. Там ведь строка 120 получается 01.04.2016, т.е. 2 квартал. И вообще нужно дробить во 2 разделе аванс и выплату зп.
Прикреплено 2 файла:
БухОнлайн Редакция
27 июля 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Суд подтвердил: НДФЛ с зарплаты необходимо уплатить в день фактического перечисления работникам «второй» части зарплаты 22 июля 2015
Какие решения принимали арбитражные суды в феврале 2016 года: НДФЛ с аванса, восстановление НДС при недостаче, изъятие документов в ходе проверки, площадь торгового зала при ЕНВД 25 марта 2016
ФНС напомнила, что НДФЛ с выплаченных работникам авансов не удерживается 22 января 2016
Минфин предупреждает: досрочная уплата НДФЛ опасна для налогового агента 26 января 2015

Вопросы на форуме
Заполнение 6-НДФЛ 14 апреля 2016
Отражение удержания при увольнении в форме 6-НДФЛ 12 апреля 2016
Начисление и удержание НДФЛ с аванса 26 июля 2016
Как рассчитать сумму удержаний из дохода работника? 22 июля 2016

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 17 марта 2016
Александр Погребс Главный консультант
28 июля 2016 в 12:11
Добрый день!
Цитата (Ele_No4ka):Тут сложилось, что ндфл с аванса удерживают. Аванс в последний день месяца, з/п 15 числа следующего месяца.
Это правильный подход.
Если аванс выплачивается в последний день месяца, с него надо удерживать НДФЛ. Но и предоставлять все налоговые вычеты. Если вычетов у кого-то больше, чем выплачиваемый аванс, то остаток вычета предоставляется в окончательный расчет за месяц.

Но есть нюанс.
Если последний день месяца - выходной и аванс выплачивается накануне, то НДФЛ с него удерживать не надо - евсь НДФЛ удержите при окончательном расчете за месяц.

Цитата (Ele_No4ka):Я заполнила 6 ндфл за 1 квартал. Посмотрите, пожалуйста, все верно.
1-й раздел, а также январь и февраль во втором разделе, считаю, сделали правильно. 

А вот с авансов марта не уверен, что правильно.
Да, строка 120 ушла в апрель. Но удержан НДФЛ в марте.
И показали вы этот удержанный НДФЛ в строке 070.
Логика подсказывает, что надо бы показать аванс и во втором разделе.

Определенности на этот счет нет. Поэтому, как всегда, решать Вам. Я считаю, что надо показать в 1 квартале.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер