Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить 2-й раздел формы 6-НДФЛ в случае, если налог удержан в июне, а перечислен в июле?

Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
26 июля 2016 в 12:56
Добрый день!

Выплатили проценты по займу физлица 30 июня.

Соответственно, дата фактического получения дохода 30.06, дата удержания налога 30.06, срок перечисления налога 01.07.

Относится ли эта операция к 6-НДФЛ за второй квартал?
Или в 1 раздел ставим, во второй в 3м квартале?

Спасибо.
Главбух 2003  105 765 баллов, г. Кемерово
26 июля 2016 в 13:02
59 баллов Добавить баллы
Цитата (Ирина Балерина):Выплатили проценты по займу физлица 30 июня.

Соответственно, дата фактического получения дохода 30.06, дата удержания налога 30.06, срок перечисления налога 01.07.

Относится ли эта операция к 6-НДФЛ за второй квартал?
Или в 1 раздел ставим, во второй в 3м квартале?
Добрый день!
Эта операция относится ко второму кварталу,т.к. фактически выплачен доход 30 июня. Строка 120 (срок перечисления налога) в этом плане роли не играет. Важен факт выплаты дохода, раз выплата была, значит операция имела место во 2 квартале.
Цитата (ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 15 марта 2016 г. N БС-4-11/4222@):В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
26 июля 2016 в 13:44
Здравствуйте, спасибо за ответ!

Смущает письмо ИФНС от 18 марта 2016 г. N БС-4-11/4538 -там пишут, что  "В случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно, по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели. "
И статья : Бухонлайн " Если операция начата в одном периоде, а завершена в другом, то она отражается в периоде завершения. "
Или здесь другой случай? Вообще раздел 2 заполняется по дате удержания налога , как я поняла. То есть все, с чего налог удержан в сроки с 01.04 по 30.06, ставим в раздел 2 за полугодие. Значит все же 2 квартал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  105 765 баллов, г. Кемерово
26 июля 2016 в 13:57
Цитата (Ирина Балерина (автор вопроса)):Смущает письмо ИФНС от 18 марта 2016 г. N БС-4-11/4538
Все правильно, в письме выплата уже в апреле, а у Вас в июне, как раз в отчетном периоде.
Цитата (Ирина Балерина):" Если операция начата в одном периоде, а завершена в другом, то она отражается в периоде завершения. "
Здесь имеется в виду получение дохода (начисление з/пл) в одном квартале, а выплата и удержание НДФЛ в другом квартале.
Цитата (Ирина Балерина (автор вопроса)):Вообще раздел 2 заполняется по дате удержания налога , как я поняла. То есть все, с чего налог удержан в сроки с 01.04 по 30.06, ставим в раздел 2 за полугодие. Значит все же 2 квартал.
Да, все верно.
Ирина Балерина (автор вопроса)  113 баллов, г. Челябинск
26 июля 2016 в 14:17
Спасибо!
Главбух 2003  105 765 баллов, г. Кемерово
26 июля 2016 в 14:36
Пожалуйста! Рада была помочь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер