Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возможность изменить систему налогообложения при создании филиала

27 июля 2016 в 10:24
Добрый день, уважаемые коллеги!
Опишу ситуацию: ООО, создано в апреле 2016г. Подали заявление на упрощенку в положеный срок. (Доходы минус расходы). Во 2-м квартале на расчетный счет поступила сумма 1 200 000 руб., где в назначении платежа указано "... в том числе НДС (18%) 183050-85 руб." Счет по ошибке также был выставлен с НДС. По итогам 2-го квартала уплачен налог при УСН. 
Отгрузка прошла июлем, т.е. это уже 3-й квартал. И здесь Покупатель, находясь в полной уверенности, что компания-продавец применяет ОСН, требует счет-фактуру. Если просто выписать просто счет-фактуру, то Продавцу придется уплатить НДС в полном объеме, чего тот не хочет делать. И не дать счет-фактуру с НДС Продавец тоже не может, дабы не подвести Покупателя (тот рассчитывать взять НДС с зачету). Такая ситуация.
Предложили следующий вариант выхода: зарегистрировать филиал Покупателя (в июля), при этом филиал будет на общей системе. А дальше - все как при применении ОСН: декларация по НДС, декларация по налогу на прибыль, счета-фактуры выданные, счета-фактуры полученные. Таким образом Продавец удовлетворит ожидания Покупатель и сам заплатит минимум налогов (сможет взять к зачету входной НДС).
Коллеги, понимаю, ситуация сложная, но помогите, пожалуйста, разобраться: главное - насколько это возможно по законодательству (регистрация филиала и применение там ОСН при том, что организация сама на упрощенке).
Natatalya  130 баллов
27 июля 2016 в 10:48
ДИФ, Организации на УСН не могут иметь филиалы. п.п. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ. При открытии филиала вы слетаете с упрощёнки.
Energizer  12 573 балла, г. Москва
27 июля 2016 в 11:01
Добрый день! Согласна с коллегой : при открытии филиала вы автоматически слетаете с УСН.  В вашем случае  либо открывать еще одну контору на ОСНО.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
27 июля 2016 в 12:35
Так мы и хотим "слететь с упрощенки". тогда за 3-ий квартал сдаем отчеты по общей системе: НДС, прибыль и т.д.
Sveto4Divny  9 121 балл, г. Новосибирск
27 июля 2016 в 12:48
Добрый день.
Цитата (ДИФ):Так мы и хотим "слететь с упрощенки". тогда за 3-ий квартал сдаем отчеты по общей системе: НДС, прибыль и т.д.
Это не совсем то, о чём Вы спрашивали ранее:
Цитата (ДИФ):насколько это возможно по законодательству (регистрация филиала и применение там ОСН при том, что организация сама на упрощенке).
Так Вы хотите полностью перейти на ОСН, или филиал - на ОСН, организация - на УСН (что невозможно)?
27 июля 2016 в 13:10
нет, у нас цель - минимизировать налоги. т.е. если организация полностью оказывается на ОСН - это то, что нужно. Т.е. получается регистрация филиала - это способ изменить систему налогообложения с упрощенной на общую не дожидаясь нового года. Пожалуйста, подтвердите или опровергните это утверждение.
Energizer  12 573 балла, г. Москва
27 июля 2016 в 13:21
11 баллов Добавить баллы
Подтверждаю

Статья 346.12. Налогоплательщики
3. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
1) организации, имеющие филиалы;
 Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
4. Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, превысили 60 млн. рублей и (или) в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.
27 июля 2016 в 13:49
Спасибо большое за ответы!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер