Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет НДФЛ с командировочных

Lino4ka (автор вопроса)  2 093 балла, г. Волжский
27 июля 2016 в 11:03
Добрый день!ООО на УСН(доходы) выплатили директору командировочные расходы 25,07,2016г. 
5000,00 суточные(1000 рублей 1 сутки)   
Нужно перечислить НДФЛ 195 рублей.В какой день это нужно сделать?
АгроБух  1 796 баллов
27 июля 2016 в 11:34
82 балла Добавить баллы
Цитата (Lino4ka):Добрый день!ООО на УСН(доходы) выплатили директору командировочные расходы 25,07,2016г. 
5000,00 суточные(1000 рублей 1 сутки)   
Сверх норм нужно перечислить НДФЛ 195 рублей.В какой день это нужно сделать?
Добрый день!
http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/4/10965
Цитата:Датой фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных, облагаемых НДФЛ, считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки. Такое правило прямо установлено в подпункте 6 пункта 1 статье 223 НК РФ, который действует с 1 января 2016 года.
Lino4ka (автор вопроса)  2 093 балла, г. Волжский
27 июля 2016 в 11:46
Цитата (АгроБух):Датой фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных, облагаемых НДФЛ, считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки. Так
Получается 31.08.2016г.НДФЛ нужно перечислить не позднее 01,09,2016? командировка в августе,авансовый отчет тоже будет в августе
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
АгроБух  1 796 баллов
27 июля 2016 в 11:50
Цитата (Lino4ka):Получается 31.08.2016г.НДФЛ нужно перечислить не позднее 01,09,2016? командировка в августе,авансовый отчет тоже будет в августе
Верно. В июле перечислять у вас нет оснований (вдруг командировка не состоится, может же такое бытьОх!)
Lino4ka (автор вопроса)  2 093 балла, г. Волжский
27 июля 2016 в 12:06
Цитата (АгроБух):Верно. В июле перечислять у вас нет оснований (вдруг командировка не состоится, может же такое бытьОх!)
Спасибо огромное!
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
27 июля 2016 в 12:32
Добрый день. 
Цитата (Lino4ka):Получается 31.08.2016г.НДФЛ нужно перечислить не позднее 01,09,2016?
Да. Но я думаю, не будет ошибкой перечислить НДФЛ на следующий день после выплаты окончательной суммы зарплаты за август.
Lino4ka (автор вопроса)  2 093 балла, г. Волжский
27 июля 2016 в 12:54
Sveto4Divny,  
Причем тут заработная плата?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
27 июля 2016 в 13:29
Цитата (Lino4ka):Причем тут заработная плата?
Следуя логике 226 ст НК РФ, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Исчислен налог с командировочных будет 31.08.16 (ст. 223 НК РФ) - так же, как с зарплаты. А удержан должен быть при ближайшей выплате. А это как раз выплата зарплаты за август. И если бы сумма аванса на командировку не совпала с суммой по авансовому отчёту, то как раз этим днём происходил бы окончательный расчёт по командировке. И в отдельный блок во 2-м разделе формы 6-НДФЛ её выделять не нужно - все три даты совпадают с датами по зарплате - последний день месяца, дата выплаты, следующий день от даты выплаты.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер