Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение разделов 1 и 2 отчета 6-НДФЛ в случае, если невовремя уплачен НДФЛ с отпускных

27 июля 2016 в 13:02
Добрый день! Прошу Вас помочь с расчетом 6-НДФЛ за полугодие.
10.06. были начислены и выплачены отпускные 8710,00, НДФЛ - 1132,00 с отпускных выплатили не во время - 01.07.  В расчете 6-НДФЛ сделали так:
Раздел 1 строка 070 - 1132,00, хоть и  оплата была 01.07., удержание все равно в день выплаты отпускных 
Раздел 2
100 - 10.06.2016
110 - 10.06.2016
120 - 30.06.2016
130 - 8710,00
140 - 1132
Правильно сделан расчет?
Анна Коринская  1 872 балла
27 июля 2016 в 13:59
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Датой фактического получения дохода, от отпускных, является день выплаты (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ)
Выдать сотруднику отпускные  полагается не позднее, чем за три дня до начала отпуска ( ст. 136 ТК РФ).
датой фактического получения дохода и датой удержания налога будет у вас 10.06.2016г. , возник доход должны были перечислить НДФЛ.
Заплатили позже чем должны, получаем пени за каждый день просрочки
27 июля 2016 в 14:15
Да, заплатили позже, на один день, понятно что оплатим пени. Вопрос в другом, правильно отразить в расчете 6НДФЛ?
Анна Коринская  1 872 балла
27 июля 2016 в 15:32
НДФД с отпускных, больничных и с материальной выгоды нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, (ст.6 НК):7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
т.е. начисление, выплата в июне до 30.06.2016г. должны перечислить НДФЛ
Раздел 2 6 НДФЛ так
100 - 10.06.2016
110 - 10.06.2016
120 - 30.06.2016
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер