Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Больничный за июнь выплачен в июле: заполнение справки 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ

Julia_A (автор вопроса)  109 баллов, г. СК
27 июля 2016 в 16:06
Добрый день.

Подскажите, пожалуйста, по поводу отражения больничного в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Больничный начислен 20.06.2016, а выплачен с зарплатой за июнь 05.07.16г, НДФЛ с больничного уплачен так же с НДФЛ от зарплаты за июнь 05.07.16г.
Призадумалась, какой крайний срок уплаты НДФЛ с этого больничного - 30.06.16 или 31.07.16г?

Как поняла из материалов по заполнению 6НДФЛ, сумма этого больничного не попадет в Раздел 2 за полугодие 2016г, поскольку выплачена в июле. И в Разделе 1 за полугодие 2016 она также не будет отражена. Правильно?

А в каком месяце я должна показать этот больничный в справке 2-НДФЛ?
Просто 1Ска ставит ее в июнь, т.е. в месяц начисления.
Главбух 2003  105 516 баллов, г. Кемерово
27 июля 2016 в 20:16
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Julia_A):Подскажите, пожалуйста, по поводу отражения больничного в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Больничный начислен 20.06.2016, а выплачен с зарплатой за июнь 05.07.16г, НДФЛ с больничного уплачен так же с НДФЛ от зарплаты за июнь 05.07.16г.
Призадумалась, какой крайний срок уплаты НДФЛ с этого больничного - 30.06.16 или 31.07.16г?

Как поняла из материалов по заполнению 6НДФЛ, сумма этого больничного не попадет в Раздел 2 за полугодие 2016г, поскольку выплачена в июле. И в Разделе 1 за полугодие 2016 она также не будет отражена. Правильно?

А в каком месяце я должна показать этот больничный в справке 2-НДФЛ?
Добрый вечер!
Начисление больничного следует отразить в разделе 1 по строкам 020 (сам больничный) и 040 (НДФЛ). А во втором разделе не отражать, эти данные будут в 6-НДФЛ за 9 месяцев.
Вашему вниманию статья:
Цитата (БСС "Главбух" 27.05.16):6-НДФЛ с 2016 года с больничным: порядок заполнения 

Мы уже рассказывали про порядок заполнения 6-НДФЛ, приводили пример заполнения бланка для стандартных ситуаций. А сейчас рассмотрим 6-НДФЛ с 2016 года (пример заполнения) с больничным.

6-НДФЛ с 2016 года с больничным: раздел 1В разделе 1 - общие суммы доходов и НДФЛ. По каждой ставке НДФЛ раздел 1 должен быть свой.
Пособия по временной нетрудоспособности облагаются НДФЛ по тем же ставкам, что и заработная плата:
по ставке 13 процентов у резидентов;по ставке 30 процентов у нерезидентов.Поэтому для больничных пособий отдельные разделы 1 не нужны. Пособия будут указаны в составе сводных показателей раздела 1, заполненного для доходов с соответствующей ставкой НДФЛ.
По строке 010 приведите ставку НДФЛ, по которой с больничных удерживается НДФЛ. По строке 020 - общая сумма доходов, у которых дата получения (строка 100 раздела 2) пришлась на отчетный период.
По строке 030 — сумма налоговых вычетов, предоставленных в отчетном периоде. По строке 040 — сумма исчисленного НДФЛ.
Кроме того, в разделе 1 указывают количество физлиц, получивших доход, сумму НДФЛ, удержанного в отчетном периоде по всем ставкам, неудержанный и возвращенный налог (строки 060-090 раздела 1).
Подробнее о заполнении раздела 1 читайте статью «Порядок заполнения 6-НДФЛ с 2016 года».
6-НДФЛ с 2016 года с больничным: раздел 2В разделе 2 нужно привести сведения о том, на какую дату у граждан возникали доходы, облагаемые НДФЛ, когда с этого дохода удерживался налог и в какие дни НДФЛ перечисляли в бюджет.
«Дата фактического получения доходов» (срока 100) для больничных – это дата, когда деньги выдали из кассы или перечислили на карту работника (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
«Дата удержания налога» (строка 110).  Согласно пункту 4 статьи 226 Налогового кодекса РФ, НДФЛ нужно удержать в день, когда доход выплачивается. Поэтому в ситуации с больничными дата по строке 100 и 110 раздела 2 совпадет.
«Срок перечисления налога» (строка 120). НДФЛ с больничных (включая больничные по уходу за заболевшими родственниками) платят не позже последнего числа месяца, в котором работник получил эти деньги (см. 6-НДФЛ с 2016 года пример заполнения с больничным). Такое правило в 2016 году появилось в пункте 6 статьи 226 Налогового кодекса РФ. Напомним, что в прошлом году НДФЛ с больничных пособий платили в общем порядке - не позднее следующего дня после выплаты.
Обратите внимание: по строке 120 указывают срок перечисления НДФЛ по налоговому законодательству. Когда последний день срока — выходной или нерабочий праздник, он сдвигается на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Если по каким-то причинам заплатить налог вовремя компания не успела, на 6-НДФЛ это никак не повлияет.
По строке 130 - указывают сумму выплаченного работникам дохода, а по строке 140  - удержанный НДФЛ.
Срок уплаты НДФЛ по больничным-последний день месяца, в котором была выплата,т.е. 31.07.16
ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если больничный начислен в одном квартале, а выплачен в следующем, вместе с зарплатой за вторую половину месяца.
В справке 2-НДФЛ больничный нужно будет отразить в июле- на дату выплаты (дата получения дохода согласно пп.1 п.1 ст.223 НК РФ-день выплаты)
Julia_A (автор вопроса)  109 баллов, г. СК
28 июля 2016 в 10:43
Окончательно запуталась с моим больничным в 6-НДФЛ (((.

В другой теме на форуме было указано, что не надо июньский больничный выплаченный в июле указывать ни в каком из разделов за полугодие, что он в Разделе 1 и 2 будет указан в отчете за 9 месяцев.

Так что же делать? Как правильно? Сегодня уже отправить отчет хотела. (((
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
LenaS777  268 баллов, г. Екатеринбург
28 июля 2016 в 10:59
Добрый день!
Однозначного ответа нет.
Эксперты считают, что если отпуск или б/л выплачен 1 июля, предположим, то блок будет такой:
01.07
01.07
01.08
Ни одна дата к 1 полугодию не принадлежит, следовательно суммы данных отпускных и б/л в отчет за полугодие не попадают ни в 1, ни во 2 раздел. И не важно, что эти суммы у вас в своде за июнь.

В майских письмах ИФНС писали, что такие сумму показываются по строкам 020 и 040, но их нет в строке 070 и во 2 разделе (как зарплата начисленная в июне, выплаченная в июле)... Но это якобы не стыкуется с НК РФ.
Nataly S Консультант
29 июля 2016 в 02:40
Здравствуйте.
Цитата (Julia_A):В другой теме на форуме было указано, что не надо июньский больничный выплаченный в июле указывать ни в каком из разделов за полугодие, что он в Разделе 1 и 2 будет указан в отчете за 9 месяцев.

Так что же делать? Как правильно?
Налоговики дали ошибочное разъяснение. Опирайтесь не на письма, а на нормативно-правовые акты, в частности Налоговый кодекс. Доход в виде пособия считается полученным физлицом в момент выплаты пособия (пп1 п 1 ст 223 НК). До этого у физлица дохода нет. Если пособие начислено (заметьте, в бухучете!) в марте, а выплачено в апреле, то в целях исчисления НДФЛ в марте дохода нет. 
6-НДФЛ заполняется не по данным бухучета (в отличие от РСВ-1 и 4-ФСС), а по налоговым регистрам НДФЛ. Доход в виде пособия в налоговом регистре будет отражен в апреле, поэтому и найдет свое отражение в 6-НДФЛ в отчетности за полугодие.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер