Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Превышение стандартными налоговыми вычетами начисленной заработной платы в 6-НДФЛ

NataZot (автор вопроса)  86 баллов, г. Ростов-на-Дону
27 июля 2016 в 23:20
Здравствуйте. При формировании отчета 6 -ндфл за 1-полугодияе 2016г. начисленная зпл распределяется по стр.130 и стр.140 отдельно по блокам - на зпл с которой есть вычеты и с которой нет вычетов.Разве зпл нужно так распределять? Начисленная зпл по каждому месяцу (сумма фактически поолученного дохода) и удержанный налог должны идти в общём блоке по каждому месяцу.
Прикреплено 2 файла:
БухОнлайн Редакция
29 июля 2016 в 00:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2015 год: обзор сложных ситуаций 3 марта 2016
Что изменилось в стандартных вычетах по НДФЛ 1 декабря 2011
Что изменится в 2012 году: налоги, страховые взносы, бухучет 30 декабря 2011

Вопросы на форуме
Задача: определить сумму НДФЛ 2 апреля 2014
Начисление и уплата НДФЛ с переходящего отпуска при УСН 14 марта 2016
Вычет по НДФЛ при расчете отпускных 25 сентября 2013
Передача права на стандартный вычет при имущественном вычете 2 февраля 2012

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 25 ноября 2010
Александр Погребс Главный консультант
29 июля 2016 в 10:15
Добрый день!
Цитата (NataZot):При формировании отчета 6 -ндфл за 1-полугодияе 2016г. начисленная зпл распределяется по стр.130 и стр.140 отдельно по блокам - на зпл с которой есть вычеты и с которой нет вычетов.Разве зпл нужно так распределять?
Кто так распределяет? Вы сами или программа? Какая?

Выделять отдельно блок с зарплатой без вычетов не требуется. Всё в одном блоке - и с вычетами и без.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
NataZot (автор вопроса)  86 баллов, г. Ростов-на-Дону
29 июля 2016 в 10:43
Здравствуйте,спасибо за ответ.
Так распределяет программа 1с 8.03  (Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1937) Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.257)
 Выделяется в отдельный блок зпл по которой начисления меньше вычетов. Это делается по рекомендации ИФНС :

Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)05.07.2016 10145 Не позднее 1 августа налоговые агенты должны представить в налоговые органы расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных за полугодие 2016 года по форме 6-НДФЛ, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Заполнение отчета вызываетнемало вопросов. В этой статье предлагаем вам вторую часть ответов В.Д. Волкова, начальника отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России, на вопросы по порядку заполнения указанной формы расчета.

Сотрудник К.С. Петров имеет право на стандартные вычеты в размере 24 000 руб. в месяц. 5 мая 2016 года К.С. Петрову были выплачены отпускные за 4 дня отпуска в общей сумме 10 000 руб. (за отпуск с 10 по 13 мая, из расчета 2 500 руб. в день). Удержание налога с выплаты отпускных в пользу К.С. Петрова не производилось, поскольку начисленная сумма сохраняемого на время отпуска заработка не превысила суммы стандартного вычета. Начисленный и выплаченный К.С. Петрову сохраняемый на время отпуска заработок, а также предоставленные вычеты в расчете 6-НДФЛ за II кв. 2016 года включены в показатели строк 020 и 030 Раздела Вправе ли налоговый агент не отражать эту операцию в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за II кв. 2016 года?
Налоговый агент должен отражать такую операцию в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за II кв. 2016 года. Включаются следующие данные:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 05.05.2016;
по строке 110 «Дата удержания налога» – 00.00.0000;
по строке 120 «Срок перечисления налога» – 00.00.0000;
по строке 130 – 10 000 руб.
по строке 140 –0

Но так,как у меня за 1 кв.2016 всё начисления были в одном блоке,  по датам мне ,кажется, правильно это сделать это и в полугодии.Как вы и ответили.
Александр Погребс Главный консультант
29 июля 2016 в 11:30
Цитата (NataZot):Сотрудник К.С. Петров имеет право на стандартные вычеты в размере 24 000 руб. в месяц. 5 мая 2016 года К.С. Петрову были выплачены отпускные за 4 дня отпуска в общей сумме 10 000 руб. (за отпуск с 10 по 13 мая, из расчета 2 500 руб. в день). Удержание налога с выплаты отпускных в пользу К.С. Петрова не производилось, поскольку начисленная сумма сохраняемого на время отпуска заработка не превысила суммы стандартного вычета. Начисленный и выплаченный К.С. Петрову сохраняемый на время отпуска заработок, а также предоставленные вычеты в расчете 6-НДФЛ за II кв. 2016 года включены в показатели строк 020 и 030 Раздела Вправе ли налоговый агент не отражать эту операцию в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за II кв. 2016 года?
Налоговый агент должен отражать такую операцию в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за II кв. 2016 года. Включаются следующие данные:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 05.05.2016;
по строке 110 «Дата удержания налога» – 00.00.0000;
по строке 120 «Срок перечисления налога» – 00.00.0000;
по строке 130 – 10 000 руб.
по строке 140 –0
В этом отрывке речь не идет о зарплате. А только об отпускных.
А отпускные всегда показываются отдельно от зарплаты, поскольку у них разные принципы определения дат в строках 100-120.

В приведенном примере налоговики просто показали, что надо поставит нули в строках 110 и 120, если из-за вычетов в этих отпускных нет удержания налога и срока его выплаты.

Но этот отрывок совсем не говорит о том, что нужно зарплаты с вычетами выделять в отдельный блок.

Цитата (NataZot):Но так,как у меня за 1 кв.2016 всё начисления были в одном блоке,  по датам мне ,кажется, правильно это сделать это и в полугодии.Как вы и ответили.
К сожалению, не всё. что мы делали в 1 квартале можно так же переносить и на второй квартал.
Если в первом квартале налоговики сами не знали, на чем остановиться и многое отдали на откуп самого налогового агента, то во втором квартале они определились в своих предпочтениях и уже не рекомендуют, а требуют делать так, как они пишут в письмах.

Эти письма многочисленны и иногда противоречивы.

Поэтому я тоже могу ошибаться, если не успеваю прочитать последние письма ФНС или Минфина по этому поводу Грустный

Так что, как всегда, решать Вам. Я пока придерживаюсь мнения. что ничего в отдельный блок выделять не нужно.
Но стоит ли для этого "ломать" 1С? Не знаю.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер