Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение заработной платы за июнь в расчете 6-НДФЛ

29 июля 2016 в 12:53
По строке 100 нужно указать дату фактического получения дохода - она в моем понимании является датой начисления зарплаты, как тогда быть с июнем - 30.06 - дата фактического получения дохода - ее должны отразить , но  строки 110 и 120 - они же на другой квартал попадают. Вообще не показывать июнь? И аналогично 1 квартал - если сдаем корректировку - там всего два месяца отражаются январь и февраль?
Татьяна Ижевск  1 128 баллов
29 июля 2016 в 12:58
Олеся Селезнева Модератор
29 июля 2016 в 13:06
Цитата (ЮлияАСТ):По строке 100 нужно указать дату фактического получения дохода - она в моем понимании является датой начисления зарплаты, как тогда быть с июнем - 30.06 - дата фактического получения дохода - ее должны отразить , но  строки 110 и 120 - они же на другой квартал попадают. Вообще не показывать июнь? И аналогично 1 квартал - если сдаем корректировку - там всего два месяца отражаются январь и февраль?
Добрый день!
ЮлияАСТ! Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 июля 2016 в 13:10
Спасибо, просто напрягла формулировка дата фактического получения дохода, она ведь июнем. И еще тогда получается если 1 квартал был сдан с учетом марта и если его не править -тогда всего два месяца указаны будут в отчете?
Анна Коринская  1 864 балла
29 июля 2016 в 13:27
0 баллов Добавить баллы
ЮлияАСТ, Добрый день, про первый квартал и отражение в нем зарплаты за март, выплаченной в апреле вопрос спорный...кто подает уточненку и убирает данный доход из раздела 2, кто то оставляет. Лично я уточненку за 1 квартал не сдавала, поясню мое мнение (из консультанта + от 10.03.2016г.):
"С момента утверждения Контрольных соотношений (в конце декабря 2015 г.) ФНС изменяла и уточняла их три раза. Посмотрим, на какие основные моменты в итоге нужно обратить внимание при сдаче расчета 6-НДФЛ за I квартал 2016 г.
(!) В двух предыдущих версиях Контрольных соотношений было предусмотрено, что сумма удержанного НДФЛ, указываемая по строке 070 разд. 1 расчета 6-НДФЛ, должна быть равна сумме строк 140 разд. 2, где суммы удержанного налога отражаются в разбивке по датам <1>.
Это условие невозможно было соблюсти в свете разъяснений ФНС о том, что <2>:
- разд. 1 расчета 6-НДФЛ нужно заполнять нарастающим итогом с начала года, а в разд. 2 включать только те операции, которые произведены за последние 3 месяца отчетного периода (за который сдается расчет: за I квартал - за январь, февраль, март; за полугодие - за апрель, май, июнь; за 9 месяцев - за июль, август, сентябрь; за год - за октябрь, ноябрь, декабрь);
- мартовская зарплата, выплаченная в апреле, в расчете 6-НДФЛ за I квартал отражается в разд. 1, но не указывается в разд. 2, поскольку НДФЛ из нее удерживается и перечисляется в бюджет в апреле;
- декабрьская зарплата 2015 г., выплаченная в январе 2016 г., в расчете 6-НДФЛ за I квартал не отражается в разд. 1, но при этом указывается в разд. 2.

"Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Мой вывод раз "вправе", а не обязан , то и уточненку можно не сдавать.
Что касается полугодия , то да ФНС выпустила разъясняющие письма, где прямо указано, что июньскую з п выплаченную в июле показывать не надо...

Еще хорошее обсуждении вот тут: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1555575#1555575
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер