Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение формы 6-НДФЛ при перерасчете отпускных за декабрь 2015 года в январе 2016 года

Payroll (автор вопроса)  6 101 балл, г. Москва
31 июля 2016 в 22:46
Добрый день! В декабре работнику начислены отпускные за период с 28.12.2015 по 31.12.2015 в размере 20038,40 руб. НДФЛ с отпускных = 2605 руб. перечислен в бюджет в день выплаты отпускных 20.12.2015.
В январе 2016 работник принес БЛ за период с 28.12.2015 по 30.12.2015.
В январе 2016 начислено:
- БЛ в размере 4898,64 руб. (НДФЛ = 637 руб.)
- сторнирована сумма начисленных отпускных в размере 15028,80 руб. (НДФЛ =1954 руб.).
Оформлен возврат НДФЛ работнику в размере 1317 руб.
Сумма НДФЛ к перечислению в бюджет = 0 руб.
 
В справке 2-НДФЛ за 2015 г. была указана откорректированная сумма отпускных (согласно Письма МинФина от 27.03.2013 № ЕД-4-3/5209@), а также было указано, что НДФЛ начисленный =  НДФЛ удержанный = НДФЛ перечисленный.
Верно ли это? Или надо было указать, что НДФЛ перечисленный на 637 руб. больше, чем "НДФЛ начисленный и удержанный".
Вопрос возник из-за того, что в отчете 6-НДФЛ сумма по сроке 070 получается больше на 637 руб., чем сумма фактически перечисленного в бюджет НДФЛ за период с 01.01.2016 по 30.06.2016.
БухОнлайн Редакция
1 августа 2016 в 23:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015
ФНС уточнила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь 9 марта 2016

Вопросы на форуме
Заполнение строки 070 и раздела 2 формы 6-НДФЛ при выплате заработной платы за январь 2016 года в декабре 2015 года 25 апреля 2016
Отражение в форме 6-НДФЛ отпускных, выплаченных в декабре 2015 года за январь 2016 года 28 июля 2016
Заполнение строк 100, 110, 120 расчета 6-НДФЛ 19 июля 2016
Заполнение разделов 1 и 2 отчета 6-НДФЛ при выплате заработной платы с задержкой 25 апреля 2016
Александр Погребс Главный консультант
3 августа 2016 в 09:59
Добрый день! 

Всё Вы показали правильно. И в 2-НДФЛ за 2015 год и в 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
Имеет место переплата налога в 2015 году и зачет этой переплаты в 2016 году.
Это по нормальной человеческой логике.
Однако, далеко не все налоговики работают по этой логике. И не делают зачета переплат в счет уплаты НДФЛ в следующих периодах.

Поэтому я Вам советую сделать сверку с налоговиками по НДФЛ. И там всё увидите, зачли они переплату прошлого года в этом году или нет.
Если не зачли, надо срочно доплачивать в 2016 году и требовать возврата переплаты за 2015 год на расчетный счет.

Успехов!
Payroll (автор вопроса)  6 101 балл, г. Москва
3 августа 2016 в 11:02
Спасибо за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер