Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не сходится остаток по кредиту счета 68.04 и дебету счета 99.02 за 2-й квартал 2016 года

1 августа 2016 в 14:33
Добрый день. По итогам первого квартала у нас прибыль 63382 руб - в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал стоит эта сумма и по Дебету счета 99.02 стоит эта сумма .также по кредиту счета 68.04 эта же сумма 63382. В оборотно-сальдовой ведомости за 2 квартал по счету  99.02 стоит сумма 61547,руб также как в декларации , по счету 68.04 стоит другая сумма 1834 (по Дебету) -значит убыток . должны ли сходится остатки по счетам 99.02 и 68.04 за 2 квартал?
Татьяна Матвеева  17 363 балла, г. Москва
1 августа 2016 в 15:03
Добрый день.
Поясните, Вы применяете ПБУ 18/02?
Авансовые платежи Вы платите ежеквартально или ежемесячно? 
Позволяет ли программа, в которой Вы работаете, вывести расчет налога на прибыль за период, где видно, какие доходы и расходы вошли в расчет?
Выложите ОСВ за интересующие периоды.
1 августа 2016 в 16:00
Да мы применяем ПБУ 18/02 . Платим только  квартальные платежи по итогам квартала.во вложении осв за 1 и 2 квартал
Прикреплен 1 файл:
осв 1 кв 2 кв.pdf
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 363 балла, г. Москва
2 августа 2016 в 09:33
51 балл Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Ольга Жул):В оборотно-сальдовой ведомости за 2 квартал по счету  99.02 стоит сумма 61547,руб также как в декларации , по счету 68.04 стоит другая сумма 1834 (по Дебету)
Этих цифр я вообще не вижу в ОСВ, которая выложена Вами.
Из того, что есть:
ОСВ Вами сформирована по БУ, что у Вас в НУ неизвестно, но судя по тому, что на счете 99.02.3 (ПНО/ПНА) небольшая сумма, БУ и НУ у Вас не сильно различаются, если исходить из этого, то конкретно по 2 кварталу у Вас убыток, но "закрылся" он как-то странно на 68.04.2, при убытке должен был сформироваться ОНА на счет 09, у Вас его нет. Какие проводки в карточке счета 68.04.2 за 2 квартал?
Сравнивать отдельно кварталы и сопоставлять счета 99.02 и 68.04 не совсем правильно, потому что декларацию Вы сдаете за полугодие, а не поквартально.
Сравните эти счета, сформировав ОСВ за 1 полугодие.
Если мои предположения верны (за 1 квартал была прибыль, а за 2-ой - убыток) и по итогам полугодия - прибыль, то на счете 68.04.1 сумма с минусом = 2 150р. корректирует общую величину налога за период, поскольку за 1 квартал налог уплачен полностью, эта сумма отражается как переплата по налогу, в декларации на эту величину должен быть показан налог к уменьшению.
3 августа 2016 в 13:01
Спасибо за ответ.Да в декларации по налогу на прибыль стоит эта сумма к уменьшению
Татьяна Матвеева  17 363 балла, г. Москва
3 августа 2016 в 13:38
Добрый день,
Цитата (Ольга Жул):Да в декларации по налогу на прибыль стоит эта сумма к уменьшению
Тогда все верно в ОСВ.
Вопрос только в том, что если конкретно по 2 кварталу убыток, должен был сформироваться ОНА на счет 09, почему нет оборотов на 09 счете в ОСВ?
Проверьте проводки в карточке счета 68.04.2 за 2 квартал.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер