Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС выделен в электронном билете, приобретенном у агента

1 августа 2016 в 16:26
Добрый день!
У меня сложилась такая ситуация.
Для командировки сотрудников организация приобретает эл.билет корпоративной картой секретаря.
В данном случае приобрели билет у агентства, которое предоставило нам саму маршрут-квитанцию (Аэрофлот и Нордавиа, наименование авиаперевозчика прописано в билете, так же как и наименование Агентства через которое билет приобретали) и EMD (электронный многоцелевой документ с суммой своих услуг, без НДС).
Т.К. эл.билет является БСО, то НДС мы принимает когда приобретаем непосредственно у авиаперевозчика.
Но возникает вопрос, тут в билете и Агентство и Авиаперевозчик. В отчете по корп.карте видно, что деньги получены Агентством. Можем ли мы принять НДС, на основании такого эл. билета и как?
Никаких других документов нам не предоставят.

Примеров подобных ситуаций я, к сожалению, не нашла.

Если кто-то с таким сталкивался, просьба помочь, подсказать.

Спасибо!
БухОнлайн Редакция
2 августа 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015
Командировочные расходы: спорные ситуации по учету расходов на проезд работника до места командировки и обратно 1 декабря 2010

Вопросы на форуме
Вычет НДС по электронному билету 15 декабря 2015
Поступление ТМЦ с НДС, но без счета-фактуры 7 декабря 2015
НДС, указанный в авансовом отчете, принимается к вычету или отражается в расходах по налогу на прибыль? 9 августа 2015
НДС с квитанции на оказание дополнительных услуг от РЖД 2 июля 2014

Ответы чиновников
Налоговый контроль и налоговая ответственность 17 июня 2010
Александр Погребс Главный консультант
3 августа 2016 в 12:43
Добрый день!
Цитата (Дарья Бух):Т.К. эл.билет является БСО, то НДС мы принимает когда приобретаем непосредственно у авиаперевозчика.
Но возникает вопрос, тут в билете и Агентство и Авиаперевозчик. В отчете по корп.карте видно, что деньги получены Агентством. Можем ли мы принять НДС, на основании такого эл. билета и как?
Да, Вы можете принять НДС к вычету на основании этого электронного билета. И в том случае, когда покупаете его у агента, а не непосредственно в авиакомпании.

Это общепринятая практика и налоговики к этому относятся лояльно.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
3 августа 2016 в 17:30
Спасибо большое за ответ!
Я так же склонялась к такому варианту, но четкого подтверждения в постановлениях и письмах не нашла.

Меня смущает, что в эл.билете указан как авиаперевозчик, так и агент.
Не очень понятно к кому относятся расходы.
Александр Погребс Главный консультант
3 августа 2016 в 17:33
Цитата (Дарья Бух):Меня смущает, что в эл.билете указан как авиаперевозчик, так и агент.
Прочему же, смущает. Именно так и должно быть. Ведь агент действует с вами непосредственно, но за счет перевозчика.
Так что, это очень хорошо. что есть и агент и перевозчик.
Цитата (Дарья Бух):Не очень понятно к кому относятся расходы.
Платили агенту? Значит и получение билета относите к агенту.
А в книге покупок нужно указывать и агента и перевозчика - каждого на своем месте.

Успехов!
4 августа 2016 в 09:50
Цитата (Александр Погребс):А в книге покупок нужно указывать и агента и перевозчика - каждого на своем месте.
Простите, не очень понимаю, что Вы имеете ввиду.
Да, платили агентству.
Я так думала, что правильно указать именно авиакомпанию.
Но сумму прогнать через агентство.

Дт. 60.2 Авиакомпания Кт. 60.1 Агентство

Дт. 26 Ком.услуги    Кт. 60.1 Авиакомпания
Дт. 19.3 НДС            Кт. 60.1 Авиакомпания
Дт. 60.1                     Кт. 60.2 Авиакомпания зачет аванса
Александр Погребс Главный консультант
4 августа 2016 в 10:56
Добрый день!
Цитата (Дарья Бух):Я так думала, что правильно указать именно авиакомпанию.
Но сумму прогнать через агентство.
Это ведь не совсем соответствует действительности.
У Вас нет взаимоотношений с авиакомпании именно по покупке билета. 
Билет Вы купили у агента. У Вас нет расчетов с авиакомпанией, только с агентом. Поэтому заводить 60-й счет с контрагентом "авиакомпания" нет оснований. И, тем более, перекидывать с 60 "Агент" на 60 "Авиакомпания".
Но если это нужно для того, чтобы программа правильно заполнила книгу покупок, то можно и поперекидывать.

Цитата (Дарья Бух):
Цитата (Александр Погребс):А в книге покупок нужно указывать и агента и перевозчика - каждого на своем месте.
Простите, не очень понимаю, что Вы имеете ввиду.
А имею я ввиду следующее.
Смотрим первоисточник - Книгу покупок (фрагмент):
Наименование продавцаИНН/КПП продавцаСведения о посреднике (комиссионере, агенте)
наименование посредникаИНН/КПП посредника
9101112


В графе 9 ставите нименование авиакомпании;
В графе 10 - ИНН/КПП авиакомпании;
В графе 11 - наименование агента;
В графе 12 - ИНН/КПП агента.

Успехов!
4 августа 2016 в 11:26
Александр Погребс, я Вас поняла.
Да, конечно!,
Спасибо огромное за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер