Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Составление договора при выдаче займа ООО

Анна2212 (автор вопроса)  334 балла, г. Волжский
3 августа 2016 в 11:37
Добрый день! Подскажите пожалуйста, ООО на ОСНО нужны денежные средства на покупку оборудования, мои варианты :
1. Беспроцентный займ от ИП (на ЕНВД) на ООО (где ИП, учредитель ООО, директор ООО (трудовой договор заключен) это одно лицо Иванов)
2. Беспроцентный займ от учредителя ООО (Иванов)
3. Процентный займ от ИП на ООО
Какой договор лучше оформить, что бы не "попасть" на налоги с одной и с другой стороны.
Ольга Рогова  234 414 баллов, г. Ростов-на-Дону
3 августа 2016 в 22:00
40 баллов Добавить баллы
Доброго времени суток.
Цитата (Анна2212):2. Беспроцентный займ от учредителя ООО (Иванов)
Я за второй вариант.  Беспроцентный займ от учредителя для ООО.
Цитата (Четыре варианта для беспроцентного займа):Вариант 3: заимодавец — физическое лицо, заемщик — организация
В последнее время эта ситуация становится достаточно распространенной по ряду причин. Одни организации таким образом пытаются завуалировать невыплату своим сотрудникам зарплаты, другие — получить средства в счет увеличения чистых активов организации (если они предоставлены учредителями), третьи — решить проблемы, возникшие из-за сложной экономической ситуации.
Перечислим ряд моментов, которые необходимо учитывать, если организация получает беспроцентный заем от физического лица.
Прежде всего, компания имеет некоторую выгоду, которая в целях налогообложения прибыли не является ее доходом (письмо Минфина России от 02.04.2010 № 03-03-06/1/224). Все дело в том, что в гл. 25 НК РФ материальная выгода в качестве дохода не предусмотрена.
Далее: при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций не учитываются доходы в виде средств или иного имущества, которые получены в т. ч. по договорам займа, а также в счет погашения таких заимствований (ст. 251 НК РФ).
Таким образом, у организации-заемщика не возникает облагаемого дохода. Вот если физическое лицо простит организации долг, то у нее может возникнуть облагаемый доход. Согласно ст. 250 НК РФ при определении базы по налогу на прибыль организаций в состав внереализационных доходов включаются доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав. Исключение предусмотрено для случаев, когда физическое лицо является учредителем и владеет более чем 50% уставного капитала. Тогда прощенный физическим лицом долг организации не принимает участия в формировании ее налоговой базы по налогу на прибыль.
Кроме того, денежные средства, уплаченные заимодавцу в счет погашения суммы займа, не признаются расходом организации (п. 12 ст. 270 НК РФ).
Обратим внимание на ситуацию, когда сумма займа установлена в иностранной валюте и в результате изменения курса сумма, полученная в рублях, отличается от подлежащей возврату заимодавцу — физическому лицу. Сумма к возврату, соответственно, превышает сумму займа, полученную в рублевом эквиваленте. Тогда у физического лица образуется доход, подлежащий налогообложению НДФЛ (подп. 10 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 210 НК РФ, письмо Минфина России от 26.03.2010 № 03-04-06/6-50).
Беспроцентный заем между ООО и единственным учредителем
Беспроцентный краткосрочный заем от учредителя, являющегося ИП
Анна2212 (автор вопроса)  334 балла, г. Волжский
4 августа 2016 в 09:12
Ольга Рогова, Спасибо большое!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер