Добрый день!
Программа 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130), Управление производственным предприятием, редакция 1.3 + CRM, редакция 1.4 (1.3.80/1.4.10).
ОСНО, применяем ПБУ 18.

По результатам 2012 года налоговый убыток 1 300 000. Сделали проводки: на 97.11 НУ= 1 300 000 ( ВР -1 300 000). 09 = расходы будущих периодов ОНА 260 000, 00.
В 2016 прибыль, в полной сумме учтен в уменьшение налоговой базы. Соответственно 97.11 и 09 закрылся в части этих сумм.

По результатам апелляционной жалобы Управления ФНС нужно уменьшить убыток на всю сумму 1 300 000, 00.

Сделала обратные проводки:
97.11 Убыток 2012 года КМ -1 300 000, 00
НУ
97.11 Убыток 2012 года КМ 1 300 000, 00
ВР

В итоге прибыль по налоговому учету считается верно, убыток перестал зачитываться в сумме 1 300 000,00.

Но налог на прибыль в бухгалтерском учете не верно. На 09 опять встает сумма 260 000, 00 руб, хотя на 97.11 ВР ничего нет.

Есть какие то варианты корректно отразить уменьшение убытка прошлых лет для налогового учета .

И 68.04 соответственно рассчитывается не верно на сумму 260 000, 00 от налоговой базы.