Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками оформить расторжение договора со стороны поставщика?

11 августа 2016 в 15:32
Добрый день,
Подскажите пжта какими проводками оформить расторжение договора  со стороны Поставщика, если ранее нами был получен аванс от Покупателя Д 51 К 62.02. Покупатель обязуется возместить нам неустойку, связанную с понесенными Поставщиком расходами (какими проводками?). Поставщик возвращает деньги Покупателю за вычетом неустойки (какими проводками?). НДС с авансов перечислен в бюджет, как быть с ним? Понимаю что он попадет в книгу покупок, но ведь за вычетом неустойки?
Помогите, запуталась. Спасибо!
Татьяна Матвеева  17 270 баллов, г. Москва
11 августа 2016 в 17:02
29 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Давайте разбираться.
Ваши расходы, в т.ч. и по этой сделке формировались Д 20 (26, 44 и т.д.) К 60 (70,76).
Раз они Вам возмещают неустойку в части расходов, Вы должны показать доход на эту сумму.
Д 76 "Расчеты по претензиям" Д 91.01 отражена неустойка
Д 62.02 К 76 "Расчеты по претензиям" учтена сумма неустойки в расчетах с покупателем
Д 62.02 К 51 возвращен аванс покупателю (за минусом неустойки)
Д 68.02 К 76.АВ вычет НДС в книгу покупок  в соответствии с пунктом 5 статьи 171 и пунктами 4 и 6 статьи 172 НК РФ на всю сумму НДС с аванса.
Поскольку, что касается НДС в сумме возвращенной покупателю, то вычет на него прямо обоснован пунктом 5 статьи 171 НК РФ.
Что же касается НДС в сумме зачтенной в счет погашения неустойки, то в случае расторжения договора и прекращения обязательства продавца по возврату предоплаты путем проведения зачета встречного однородного требования исчисленные и уплаченные продавцом при получении предоплаты суммы НДС также принимаются им к вычету (письма Минфина России № 03-07-РЗ/14444, от 11.09.2012 № 03-07-08/268), это не противоречит пункту 4 статьи 172 НК РФ.
11 августа 2016 в 20:49
Татьяна Матвеева, спасибо, что откликнулись, теперь все в голове уложилось, т.к. путаница возникла из-за не полностью возвращенной суммы (за вычетом неустойки). 
Вопрос удалён модератором.
Юлия Радская Модератор
11 августа 2016 в 20:54
Добрый день!
Цитата (NBela):Можно еще спросить в этом топике, да простят меня модераторы, как это реализовать в 1С. Возврат за вычетом неустойки покупателю сделали. НДС с этой  суммы попадет в книгу покупок, а вот как отразить НДС в книге покупок с суммы неустойки???? У нас Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.260).
Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер