Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение уточненного расчета по форме 6-НДФЛ при наличии недоплаченной суммы заработной платы

11 августа 2016 в 16:42
Добрый вечер! Уважаемые коллеги, помогите разобраться в следующей ситуации:
За май 2016 сотруднику была начислена зп в размере 55 137-49, исчислен НДФЛ 6593-00,при выплате заработной платы 02.06.2016 был удержан НДФЛ и перечислен в бюджет в сумме 6 593-00. Из-за сбоя в программе в августе было обнаружено, что  сотруднику недоплатили  часть зпл за май 2016 в сумме 130 руб., получается, что НДФЛ исчислен правильно (6593), а удержать и перечислить в бюджет следовало 6574 (больше на 19 руб.)
Сейчас формируем  уточненный расчет 6-НДФЛ и возникли сомнения, правильно ли я заполняю расчет, а именно:
раздел 1.Обобщенные показатели
по строке 070 «сумма удержанного налога» уменьшаем сумму на 19 руб,
по строке 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» указываем сумму 19 руб,
в раздел 2. Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц

Первичный расчет 6-НДФЛУточненный расчет 6-НДФЛ
строка 100 «дата фактического получения дохода31.05.2016строка 100 «дата фактического получения дохода31.05.2016
строка 110 «дата удержания налога»02.06.2016строка 110 «дата удержания налога»02.06.2016
строка 120 «срок перечисления налога»03.06.2016строка 120 «срок перечисления налога»03.06.2016
строка 130 «сумма фактического полученного дохода»564 380,11строка 130 «сумма фактического полученного дохода»564 250,11 (564 380,11 минус 130)
строка 140 «сумма удержанного налога»72 015строка 140 «сумма удержанного налога»71 996 (72 015-19)

Всем заранее благодарна за помощь!
Люда Архангельская  2 408 баллов
11 августа 2016 в 18:18
Добрый день.
Цитата (Gallam):отруднику недоплатили  часть зпл за май 2016 в сумме 130 руб., получается, что НДФЛ исчислен правильно (6593), а удержать и перечислить в бюджет следовало 6574 (больше на 19 руб.)
Не могу понять, почему вы так пишите, что правильно исчислили налог? Не доплатили 130 руб., соответственно налога тоже неправильно (меньше на 19 руб) исчислили. Соответственно, у вас налоговая база в уточненном расчете должна быть по крайней мере на 130 больше, т.е. 130 руб надо прибавить, а не отнять. А сумма исчисленного налога у вас должна увеличится, а вы опять минусуете. Может вы вопрос неправильно задали и у вас наоборот, была переплата в выплатах сотрудникам на 130 руб?
12 августа 2016 в 07:09
Доброе утро,Людмила!Спасибо,что откликнулись на мой вопрос.Начислена зпл верно,но фактически мы ему не доплатили 130 руб, получается удержан НДФЛ в момент выплаты зпл за май  и перечислен налог в бюджет больше на 19 руб.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Люда Архангельская  2 408 баллов
12 августа 2016 в 11:32
Добрый день.  Получается, что вы начислили правильно, НДФЛ исчислили и удержали правильно, но в момент выплаты выдали сотруднику на 130 руб меньше. Так? Тогда зачем вам уточненка? Я думаю, что уточненка вообще не нужна. Базу вы показали верно, налог-верно, ошибка в самих расчетах с работником. Так и что. Не трогайте 6-НДФЛ за 2 квартал. Пусть он будет таким. Вы просто в следующий ближайший период (что там у вас июль?) к начисленной зарплате этому работнику прибавьте 130 рублей, а при исчислении НДФЛ в этом месяце со 130 руб ничего не начисляйте, т.к. это уже прошло в предыдущем периоде. В регистре налогового учета (1-НДФЛ) по этому работнику по итогам периода январь-июль у вас все выравнится. Именно в этот момент ваша переплата 19 руб в бюджет закроется.
15 августа 2016 в 09:59
Добрый день!Спасибо, за помощь, мы приняли решение все таки подать уточненный расчет за 1-ое пг 2016.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер