Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какой проводкой отразить полученный НДС с ежемесячной банковской комиссии за пользование услугой «Телефонное подтверждение платежа»?

15 августа 2016 в 07:31
Здравствуйте. Какой проводкой  должна отображаться следующая операция: НДС полученный. Ежемесячная банковская комиссия за пользование услугой «Телефонное подтверждение платежа».
Спасибо заранее
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2016 в 12:25
Добрый день!

Проводка:
Дт 19 - Кт 60

Успехов!
15 августа 2016 в 13:06
Добрый день!
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!

Проводка:
Дт 19 - Кт 60

Успехов!
Это банк списывает с нашего расчетного счета комиссию, с формулировкой НДС полученный. Ежемесячная банковская комиссия за пользование услугой «Телефонное подтверждение платежа».
Мы делаем такую проводку Д 91,02 К 51 (банк не предоставляет нам никакие документы)
Это неправильно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2016 в 13:42
Цитата (Пётр_Кузнечик):Это банк списывает с нашего расчетного счета комиссию, с формулировкой НДС полученный. Ежемесячная банковская комиссия за пользование услугой «Телефонное подтверждение платежа».
Мы делаем такую проводку Д 91,02 К 51 (банк не предоставляет нам никакие документы)
Это неправильно?
Правильно, но только в части "без НДС", а НДС:
Дт 19 - Кт 51

А вот что касается непредставления банков документов, то тут Вы не правы. Банк обязан выдать Вам счет-фактуру.

Успехов!
15 августа 2016 в 14:05
Цитата (Александр Погребс):Правильно, но только в части "без НДС", а НДС:
Дт 19 - Кт 51
Т.е., Если по банку списана сумма ,то первая проводка
Д19К51
А когда от банка получим счет-фактуру: какая проводка должна быть?

Извините, я не сказал, что наша организация работает без НДС (применяет УСН - 15%)
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2016 в 14:36
Цитата (Пётр_Кузнечик):Извините, я не сказал, что наша организация работает без НДС (применяет УСН - 15%)
Зря. С таким отношением к вопросам Вы вряд ли сможете получить правильный ответ.

Если у Вас УСН, то у Вас два варианта:

1-й вариант:
Дт 20 - Кт 51 = на сумму без НДС
Дт 19 - Кт 51 = НДС
Дт 20 - Кт 19 = НДС

2-й вариан:
Дт 20 - Кт 51 = на сумму с НДС.

Успехов!
15 августа 2016 в 15:02
Так если у нас списывается отдельно по банковской выписке:
 1)Ежемесячная банковская комиссия за пользование услугой «Телефонное подтверждение платежа», НДС взимается дополнительно - 100р
2) НДС полученный. Ежемесячная банковская комиссия за пользование услугой «Телефонное подтверждение платежа» - 18 р
Можно так провести:
Д91,02 К 51 -  100р
Д60К51 - 18 р - оплата поставщику
Д44,01 К60 - 18р - получены документы от банка?

44,01 используем, т.к.,  у нас торговая организация
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2016 в 15:59
Цитата (Пётр_Кузнечик):44,01 используем, т.к.,  у нас торговая организация
Что еще Вы приберегли "на потом"?
Все нюансы сразу надо обозначать.

Цитата (Пётр_Кузнечик):Так если у нас списывается отдельно по банковской выписке:
 1)Ежемесячная банковская комиссия за пользование услугой «Телефонное подтверждение платежа», НДС взимается дополнительно - 100р
2) НДС полученный. Ежемесячная банковская комиссия за пользование услугой «Телефонное подтверждение платежа» - 18 р
Можно так провести:
Д91,02 К 51 -  100р
Д60К51 - 18 р - оплата поставщику
Д44,01 К60 - 18р - получены документы от банка?
Делайте одинаково
Если уж услуги банка относите на работу без участия счета 60, то и НДС на расходы относите без участия счета 60:
Дт 44 - Кт 51.

Успехов!
15 августа 2016 в 16:21
Цитата (Александр Погребс):Делайте одинаково
Если уж услуги банка относите на работу без участия счета 60, то и НДС на расходы относите без участия счета 60:
Дт 44 - Кт 51.
Д44К51  - 118р - общая сумма по данной операции?
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2016 в 16:41
Цитата (Пётр_Кузнечик):Д44К51  - 118р - общая сумма по данной операции?
Лучше отдельно расходы, отдельно НДС...
Но можно и так.
Кирилл Кувалкин  7 681 балл, г. Екатеринбург
15 августа 2016 в 16:41
Добрый день!

Мне кажется, лучше делать ту проводку, которую вы и делали
Д91.02 - К 51 на всю сумму операции с НДС, потому что сч. 91.02 - это "Прочие  расходы", а по ПБУ 10/99 "РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ":
Цитата (ПРИКАЗ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 33н):11. Прочими расходами являются:
.......
расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2016 в 17:01
Цитата (Кирилл Кувалкин):Мне кажется, лучше делать ту проводку, которую вы и делали
Д91.02 - К 51 на всю сумму операции с НДС, потому что сч. 91.02 - это "Прочие  расходы"
Да, Кирилл, правильно!
Спасибо, что поправил.

Я же с самого начала так и написал:
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (Пётр_Кузнечик):Мы делаем такую проводку Д 91,02 К 51
Правильно, но только в части "без НДС", а НДС:
Дт 19 - Кт 51 
А потом заморочили мне голову дополнительными "вводными"...

Успехов!
15 августа 2016 в 17:29
А можно будет сделать так: Д60.1К51-118р, потомД44.1К60.1-118р или же всё--таки: Д91.02К51-118р? 
Александр Байсаров  34 165 баллов, г. Усть-Кут
15 августа 2016 в 17:35
19 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! Вы на УСН. НДС принимаете в полной сумме в расходы по УСН. Вам следует делать проводку Дт91.02 услуги банка Кт51. Как на НДС, так и на сумму услуги без НДС. Учитывая то,что банк спишет с расчетного счета отдельно НДС и отдельно сумму услуги, Вам следует провести эти две суммы одинаково. Дт91.02Кт51.
15 августа 2016 в 17:50
Александр, добрый день! Спасибо Вам за разъяснения! Теперь ясно!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер