Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при корректировке налога на прибыль

18 августа 2016 в 11:05
Здравствуйте!
У нас в собственности здание, по его кадастровой стоимости рассчитываем и уплачиваем налог на имущество. После того как сдали 1 кв и полугодие 2016 года, стало известно, что считали налог по завышенной кадастровой стоимости здания.
Получили новую справку о кадастровой стоимости, пересчитали и сдали уточненки по налогу на имущество.
Я поспешила, и сразу сдалауточненки по налогу на прибыль за 1 кв. и за полугодие (доначислила налог). А потом поняла, что не надо было.
Согласно Письмо Минфина России от 15.10.2015 N 03-03-06/4/59102 вместо пересчета базы по налогу на прибыль за прошлые периоды нужно после подачи уточненной декларации по налогу на имущество включить выявленную переплату по налогу на имущество в состав внереализационных доходов текущего периода.Следовательно, получается уточненку по налогу на прибыль делать не надо было. Ну ладно, это еще полбеды.
Период то в 1С закрыт, ошибки вношу в момент обнаружения. Следовательно, корректировочную проводку по начислению налога на имущество я сделала в момент получения справки, 21 июля 2016г., а надо ли корректировать проводки по начислению налога на прибыль за 1 квартал и полугодие, ведь теперь он не сходится с уточненными декларациями по прибыли. И как? Открыть период, исправить налог на имущество, перепровести все, тогда начислится правильный налог на прибыль. Но все это совершенно неправильно.
Иди оставить корректировочную проводку по налогу на имущество в июле, после закрытия 3 квартала, налог на прибыль сойдется за 9 месяцев с программой и в декларации?
Или сделать ручные доначисления по налогу на прибыль в июле за полугодие?
Как быть, помогите, пожалуйста!
Спасибо.
юлия79  214 739 баллов, г. Омск
18 августа 2016 в 11:17
Цитата (LelkaBuh):а надо ли корректировать проводки по начислению налога на прибыль за 1 квартал и полугодие, ведь теперь он не сходится с уточненными декларациями по прибыли. И как?
Добрый день

Конечно надо.

Раз вы доначислили налог по декларации,то и в учете нужно доначислить

Дт 99 Кт 68 налог доначислен/уплачен(самостоятельно)
18 августа 2016 в 11:24
Спасибо!
Но каким образом, открыть период и доначислить 31.03 и 30.06 соответственно, или датой обнаружения, как и налог на имущество - июлем?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  214 739 баллов, г. Омск
18 августа 2016 в 11:43
Цитата (LelkaBuh):датой обнаружения
18 августа 2016 в 11:57
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер