Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет пени по ЕСХН

18 августа 2016 в 13:31
Добрый день! Принимаю организацию, которая  на сельхозналоге.Есть моменты, которые нужно срочно исправить, но нужна помощь. Вопрос в следующем:
 Сельхоз налог за 2015г. платился не 2 раза за год, а один- уже в 2016г.  сумма 10 801, но по требованию налоговой уже сейчас  я внесла коррективы и в первом и во втором полугодии.  Сумма авансового платежа к уплате составила 27 971,09(её нужно было заплатить до 25.07.2015г., а во втором полугодии получился убыток -9 243,03.  В налоговой сказали самим посчитать пени, которые пришлись на платежи первого и второго полугодия. Я что-то запуталась.за первое полугодие пеню считать с 25.07.2015 по какое число, а во втором полугодии вообще убыток. Платить остаток налога(7 927,00) и пени буду 22.08.2016г.  Общая сумма за год составила 18 728. Помогите пожалуйста, кто знает. Заранее, спасибо.
НКК Консультант
19 августа 2016 в 13:49
Цитата (М_арина):Добрый день! Принимаю организацию, которая  на сельхозналоге.Есть моменты, которые нужно срочно исправить, но нужна помощь. Вопрос в следующем:
 Сельхоз налог за 2015г. платился не 2 раза за год, а один- уже в 2016г.  сумма 10 801, но по требованию налоговой уже сейчас  я внесла коррективы и в первом и во втором полугодии.  Сумма авансового платежа к уплате составила 27 971,09(её нужно было заплатить до 25.07.2015г., а во втором полугодии получился убыток -9 243,03.  В налоговой сказали самим посчитать пени, которые пришлись на платежи первого и второго полугодия. Я что-то запуталась.за первое полугодие пеню считать с 25.07.2015 по какое число, а во втором полугодии вообще убыток. Платить остаток налога(7 927,00) и пени буду 22.08.2016г.  Общая сумма за год составила 18 728. Помогите пожалуйста, кто знает. Заранее, спасибо.
Добрый день!

Во-первых, самостоятельно вычислять и уплачивать пени Вы не обязаны.
Во-вторых, в данном случае пени исчисляются исходя из суммы налога к уплате за 2016 г. (абз. 4 п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57), т.е. исходя из 18 728 руб. с 26.07.2016 г. (п. 3 ст. 75 НК РФ) по дату фактической уплаты (в т.ч. частичной).
19 августа 2016 в 15:07
Да, считать мы не обязаны, но ситуация такова! Только 18 728-это сумма, которая образовалась за год после уточненки, а 10 801(первоначально посчитанный налог) из нее было уплачено и пеня уже взята. Я так думаю, что пеню нужно считать на разницу  7927, или я не права?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
19 августа 2016 в 15:27
Цитата (М_арина):Да, считать мы не обязаны, но ситуация такова! Только 18 728-это сумма, которая образовалась за год после уточненки, а 10 801(первоначально посчитанный налог) из нее было уплачено и пеня уже взята. Я так думаю, что пеню нужно считать на разницу  7927, или я не права?
Добрый день!

Если с части налога, исчисленного к уплате за налоговый период, пеня уже начислена и уплачена, то выделенное синим - верно.
20 августа 2016 в 14:12
НКК, Спасибо Вам большое! Развеяли мои сомнения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер