Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Через банковские счета ИП были обналичены денежные средства: какая ответственность грозит ИП?

19 августа 2016 в 01:28
знакомый попал вот в какую ситуацию. Ему предложили открыть ип и пару счетов в банке. Он согласился. Как оказалось через его счета обналичить 60 млн. Сейчас он закрыл ип и ему пришло письмо с налоговой что его вызывают для пояснений что это за деньги и тд. Просят предоставить документы которых у него естественно нет. И я хотела бы узнать какая ответственность ему грозит.. Что за такое может быть. У него был потент.
Юлия Радская Модератор
19 августа 2016 в 05:47
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Напоминаю отвечающим, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. Поэтому прошу форумчан давать ответы исключительно с точки зрения законодательства.
19 августа 2016 в 14:19
Добрый день.
Цитата (Татик92):Ему предложили открыть ип и пару счетов в банке. Он согласился.
Видимо находился в большой зависимости от предложивших это лиц, но все равно как-то странно думать, что инстинкт самосохранения совсем-совсем не включился.
Цитата (Татик92):Как оказалось через его счета обналичить 60 млн. Сейчас он закрыл ип и ему пришло письмо с налоговой что его вызывают для пояснений что это за деньги и тд. Просят предоставить документы которых у него естественно нет. И я хотела бы узнать какая ответственность ему грозит.. Что за такое может быть. У него был патент.
Нужно будет заплатить налог на доходы по ОСНО (или УСН, если подавал уведомление о переходе), раз к патентной деятельности эти суммы не имеют никакого отношения.
Плюс штраф по п. 3 ст. 120 НК РФ, по ст. 122 НК РФ (если докажут умышленность действий - применят пункт 3), по ст. 119 НК РФ.
Почитайте также гл. 7 УК РФ.
ViktoryBuh  40 183 балла, г. Ростов-на-Дону
19 августа 2016 в 14:35
34 балла Добавить баллы
Добрый день.
Посмотрите материал из СПС Консультант+
"Главная книга", 2013, N 13
Что можно ожидать после ликвидации

Будьте готовы, что специалисты ИФНС и фондов проведут камеральные проверки по сданной вами отчетности за период предпринимательства. Завершатся эти проверки уже после утраты вами статуса ИП <29>.
Если вы ликвидируетесь в 2013 г. и инспекция или фонды назначат выездную проверку в текущем году, проверкой будут охвачены 2010 - 2012 гг. и 2013 г. до даты прекращения вами предпринимательской деятельности <30>. С каждым годом глубина проверки будет уменьшаться. То есть в 2017 г. контролирующие органы уже просто не смогут назначить проверку.
Заметьте, что в ваших интересах обеспечить сохранность документов, связанных с предпринимательской деятельностью. Ведь если в отношении вас назначат выездную проверку, а документов уже не будет, налоги и взносы пересчитают расчетным методом <31>. Это значит, что за основу ревизоры возьмут имеющиеся у них сведения по вашей деятельности и данные по доходам и расходам аналогичных плательщиков. Подобный способ пересчета обязательств влечет доначисления.

Совет
Хранить первичные учетные документы и регистры налогового учета предписывается в течение 4 лет, в том числе и после утраты статуса ИП <32>. А документы по начислению и уплате страховых взносов - 6 лет <33>. На деле срок хранения можно ограничить глубиной возможных проверок. Так, если вы прекратили предпринимательскую деятельность в 2013 г., в начале 2017 г. все документы можно выбросить за ненадобностью. Никаких отрицательных последствий для вас это уже не повлечет.

* * *

По результатам проверок контролирующие органы могут доначислить вам налоги и страховые взносы, вынести решения о привлечении к ответственности и направить требования об уплате недоимок, пеней и штрафов <34>. Все так же, как если бы вы продолжали оставаться в статусе ИП. Вот только взыскать с вас задолженность теперь можно лишь в судебном порядке <35>. А так как вы больше не предприниматель, проходить разбирательства будут не в арбитраже, а в суде общей юрисдикции. Обратиться в суд ИФНС и фонды могут в течение 6 месяцев со дня истечения срока уплаты, указанного в требовании на уплату выявленных недоимок <36>.

<29> Пункт 2 ст. 88 НК РФ; п. 2 ст. 34 Закона N 212-ФЗ.
<30> Пункт 4 ст. 89 НК РФ; ч. 9 ст. 35 Закона N 212-ФЗ; п. 2 мотивировочной части Определения КС РФ от 25.01.2007 N 95-О-О; п. п. 9, 15 Письма ФНС России от 13.09.2012 N АС-4-2/15309.
<31> Подпункт 7 п. 1 ст. 31 НК РФ; п. 4 ч. 1 ст. 29 Закона N 212-ФЗ.
<32> Подпункт 8 п. 1 ст. 23 НК РФ; Письмо Минфина России от 11.05.2012 N 03-02-08/45.
<33> Подпункт 6 п. 2 ст. 28 Закона N 212-ФЗ.
<34> Статьи 69, 100, 101 НК РФ; ст. ст. 22, 38, 39 Закона N 212-ФЗ.
<35> Пункт 1 ст. 48 НК РФ; п. 1 ст. 21 Закона N 212-ФЗ.
<36> Пункт 2 ст. 48 НК РФ; п. 2 ст. 21 Закона N 212-ФЗ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер