Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Поставщик в одностороннем порядке изменил сумму акта

20 августа 2016 в 17:23
Добрый день. Впервые сталкиваюсь с подобным-18 августа поставщик услуг  присылает письмо,что  "в выставленном им акте и счете-фактуре за 31 мая  была допущена ошибка.В связи с чем ООО "А" аннулирует запись по с/ф 70 на сумму 6000,0 руб(с НДС) и отражает в книге продаж реализацию за май на 5000,0 руб(с НДС) по с/ф за тем же номером.Просим внести изменения в декларации в Вашей организации за 2 кв.2016 г."
К письму приложен новый акт и с/ф  на 5000,0 за датой 31.05.16. Изначальный акт на 6000,0 руб был нами принят, подписан, отражен в отчетности и оплачен полностью.
Естественно,теперь  при сверке декларации по НДС у нас  будет завышен НДС к вычету по этому контрагенту. 
Вопрос-является ли требование поставщика правомерным и имеет ли он право в одностороннем порядке осуществлять такие изменения?
Nataly S Консультант
20 августа 2016 в 19:15
Здравствуйте.

Акт подписывается двумя сторонами договора. Вторая сторона может и не подписать акт с изменившейся суммой, если считает, что оснований для изменений нет.
Что является предметом договора между сторонами, и каковы причины изменения стоимости?
20 августа 2016 в 19:40
Nataly S, Оказывались услуги экскаватора. Изначальный акт за 6 часов, измененный за 5 часов.
Директор не хочет подписывать новый акт и переделывать прибыль и НДС.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
20 августа 2016 в 19:58
Цитата (jvo78):Оказывались услуги экскаватора. Изначальный акт за 6 часов, измененный за 5 часов.
Директор не хочет подписывать новый акт и переделывать прибыль и НДС.
А почему директор отказывается? Можно сэкономить на 1 часе работы экскаватора. Улыбаюсь Правда, подача уточненок по НДС и прибыли может оказаться дороже. Подмигиваю
Сколько на самом деле работал экскаватор? Если 6 часов, то заказчик вправе не согласиться и не принимать к учету измененные документы, о чем нужно письменно известить контрагента.
20 августа 2016 в 20:07
Nataly S,  Вот именно,что подача уточненок  выйдет дороже,чем сэкономленная тысяча. Тем более,что поставщик "проблемный", и поддерживать хорошие с ним отношения целью не стоит,а как бы даже наоборот ;)
Сколько именно отработал экскаватор 3 месяца назад прораб не помнит.
Nataly S Консультант
20 августа 2016 в 20:24
Цитата (jvo78):Сколько именно отработал экскаватор 3 месяца назад прораб не помнит.
В чьи обязанности входит отслеживать работу контрагентов? Хотя бы для того, чтобы не занимались приписками?
Ранее прораб не возражал против работы экскаватора в течение 6 часов?
20 августа 2016 в 20:32
Nataly S, Да, все были согласны на 6 часов. Объект закончен и сдан давно.
Вся проблема именно в  переделке отчетности. И не желании директора идти на встречу поставщику.
Обязаны ли мы на основании их письма реагировать? И если придет запрос из налоговой о выявленных расхождениях,достаточно ли будет показать изначальные документы с печатями и подписями обеих сторон?
Nataly S Консультант
20 августа 2016 в 20:51
Цитата (jvo78):Обязаны ли мы на основании их письма реагировать?
Можно считать, что обязаны. Вопрос только в том, как реагировать. Во всяком случае выполнять все, что скажет контрагент, не обязаны.

Цитата (jvo78):И если придет запрос из налоговой о выявленных расхождениях,достаточно ли будет показать изначальные документы с печатями и подписями обеих сторон?
Вряд ли придет запрос из ФНС.
Чтобы пришел запрос, нужно, чтобы контрагент подал уточненку. Поскольку по уточненке НДС получится к уменьшению, ФНС потребует обосновать уточненку, сравнив с Вашей декларацией по НДС.
Цитата (статья 88 НК:):8.1. При выявлении противоречий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, либо при выявлении несоответствия сведений об операциях, содержащихся в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной налогоплательщиком, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком (иным лицом, на которое в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса возложена обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость), или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, представленном в налоговый орган лицом, на которое в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса возложена соответствующая обязанность, в случае, если такие противоречия, несоответствия свидетельствуют о занижении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации, либо о завышении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, налоговый орган также вправе истребовать у налогоплательщика счета-фактуры, первичные и иные документы, относящиеся к указанным операциям.
Пока контрагент не получит подписанный акт, ему нет смысла подавать уточненку.
20 августа 2016 в 20:55
Nataly S, так они уже подали уточненку, не интересуясь нашим мнением и без подписанного акта,и поставили нас в известность, что у нас  теперь" расхождение,подавайте и вы уточнение и подпишите новый акт". Я ж говорю,поставщик "занятный".
Nataly S Консультант
20 августа 2016 в 21:04
Цитата (jvo78):Я ж говорю,поставщик "занятный".
Действительно занятный поставщик. Кирпичная стена
Если директор примет решение "не поддаваться на провокации" и не подавать уточненки, тогда нужно стоять на своем. Это у контрагента НДС и НП уменьшается, а Вам нужно доплачивать налоги и пени. Ох!

При запросе предоставить ФНС имеющиеся полностью оформленные документы.

Каким образом контрагент известил Вас об изменениях?
20 августа 2016 в 21:14
Nataly S, Пока на электронку скинули сканы письма и акта и с/ф и отправили почтой оригиналы. Ждем-с.
Вот именно из-за "занятности" и ультимативной формы требований директор и настаивает на игнорировании.
Nataly S Консультант
20 августа 2016 в 21:18
Цитата (jvo78):Пока на электронку скинули сканы письма и актов и отправили почтой оригиналы. Ждем-с.
На сегодняшний день нет оснований для подачи уточненки по НДС и прибыли. Сначала нужно дождаться оригиналов документов (мало кто пошутил и отправил послание по электронке Подмигиваю , это не документ), потом можно писать возражения, ...
22 августа 2016 в 09:07
Сегодня получили письмо.В телефонном разговоре бухгалтер поставщика подтвердила,что уточненку они уже подали.
Директор категорически против переделки отчетности. Как им "красиво" ответить?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер