Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение «переходящего» НДФЛ в отчете 6-НДФЛ

22 августа 2016 в 01:08
Доброй ночи! Как отразить "переходящий " ндфл в отчете 6-ндфл, если сотрудник отправился в отпуск с 25 августа по 12 сентября?. Отпуск оплачен вместе с ндфл 22 августа.
Главбух 2003  105 440 баллов, г. Кемерово
22 августа 2016 в 04:24
6 баллов Добавить баллы
Цитата (Ирина Похомова):Как отразить "переходящий " ндфл в отчете 6-ндфл, если сотрудник отправился в отпуск с 25 августа по 12 сентября?. Отпуск оплачен вместе с ндфл 22 августа.
Доброе утро!
Дата получения дохода в этом случае- день получения денег:
Цитата (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
НДФЛ при выплате отпускных начисляется и удерживается в момент выплаты, а перечисляется в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные:
Цитата (ст.226 НК РФ):3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
...
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
...
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Раздел 2 будет выглядеть так:
строка 100 22.08.16
строка 110 22.08.16
 строка 120 31.08.16
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
22 августа 2016 в 09:15
6 баллов Добавить баллы
Цитата (Ирина Похомова):Как отразить "переходящий " ндфл в отчете 6-ндфл, если сотрудник отправился в отпуск с 25 августа
Ирина добрый день. Дата дохода для НДФЛ с отпускных, это дата их выплаты ( ст. 223 НК ) ФНС в письме письмо от 1 августа 2016 г. № БС-4-11/13984 в очередной раз об этом напомнила.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер