Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал выплаты заработной платы и уплаты НДФЛ за декабрь

карина1 (автор вопроса)  0 баллов, г. Уфа
25 августа 2016 в 06:27
Добрый день. Подскажите пож-та , у нас была проверка налоговая за 1 квартал 6 ндфл и мне сказали чтоб я сдала уточненку чтоб убрала начисление и выдачу за декабрь. Вопрос-почему? Ведь зарплату мы за декабрь получили 15 декабря а 16 декабря уплата ндфл. спасибо.
Грек Вера  18 566 баллов, г. Барнаул
25 августа 2016 в 06:41
Добрый день! Зарплату за декабрь 15 декабря вы НИКАК не могли получить. 15-го числа скорее всего был аванс? А з\плату выдали в январе?
Sveto4Divny  8 890 баллов, г. Новосибирск
25 августа 2016 в 08:08
Добрый день
Цитата (карина1):убрала начисление и выдачу за декабрь
В каких разделах и строках была отражена зарплата за декабрь?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
карина1 (автор вопроса)  0 баллов, г. Уфа
25 августа 2016 в 08:17
Грек Вера, ой простите за декабрь получили 15 января и уплата 16 января
карина1 (автор вопроса)  0 баллов, г. Уфа
25 августа 2016 в 08:19
Sveto4Divny, раздел 2 строк а 100,110 зарплата за декабрь выданная в январе
Sveto4Divny  8 890 баллов, г. Новосибирск
25 августа 2016 в 08:59
13 баллов Добавить баллы
Цитата (карина1):раздел 2 строк а 100,110 зарплата за декабрь выданная в январе
Именно так и рекомендовали заполнить 6-НДФЛ налоговики:
Цитата (<Письмо> ФНС России от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@ "В отношении заполнения и представления формы 6-НДФЛ"):В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 - 12.01.2016;
по строке 120 - 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Я не видела, что позиция налоговой по отношению к декабрьской зарплате менялась с тех пор.
карина1 (автор вопроса)  0 баллов, г. Уфа
25 августа 2016 в 09:40
Цитата (Sveto4Divny):
Цитата (<Письмо> ФНС России от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@ "В отношении заполнения и представления формы 6-НДФЛ"):В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
Так и сделали  но прошла камералка и они сказали убрать декабрьскую зарплату и сдать уточненку.
Не отражать з/п за декабрь в отчёте за 1 квартал. Ведь надо иметь в виду, что начисление НДФЛ за 2015 год было отражено в справке 2-НДФЛ (в том числе и декабрьская зарплата), поэтому её упоминание в расчёте 6-НДФЛ спровоцирует двойное указание налога.
Специалист автоматизированной системы «Контур. Бухгалтерия» на одном форуме также отметила этот момент, цитата: «Зарплата на декабрь не попадает в 6-НДФЛ никогда, т. к. она отражена в строке «Сумма налога перечисленная» в 2-НДФЛ за 2015 год, чтобы не было двойного отражения».
Грек Вера  18 566 баллов, г. Барнаул
25 августа 2016 в 17:04
Как мне пояснили в ИФНС, в первом разделе должны отражаться суммы, равные нашим данным бух. учета: 70\68 ндфл, во втором разделе- 68ндфл\51  
Проверьте у себя эти соотношения.
Nataly S Консультант
26 августа 2016 в 00:54
Здравствуйте.
Цитата (Грек Вера):Как мне пояснили в ИФНС, в первом разделе должны отражаться суммы, равные нашим данным бух. учета: 70\68 ндфл,
Неправильно пояснили. Видимо "поясняющие" налоговики никогда не читали статью 223 НК и не знают, что бухгалтерский и налоговый учет НДФЛ не совпадают.
В качестве примера: начислили больничный в июне, а выплатили в июле. В бухучете по состоянию на 30.06.16 НДФЛ из больничного удержан, Дт 70 Кт 68 имеет место быть, а налоговом учете доход считается полученным в 3 квартале, НДФЛ удержан в 3 квартале, и этот больничный не попадет в отчете за полугодие ни в раздел 1, ни в раздел 2.

Цитата (карина1):Так и сделали  но прошла камералка и они сказали убрать декабрьскую зарплату и сдать уточненку.
Не отражать з/п за декабрь в отчёте за 1 квартал. Ведь надо иметь в виду, что начисление НДФЛ за 2015 год было отражено в справке 2-НДФЛ (в том числе и декабрьская зарплата), поэтому её упоминание в расчёте 6-НДФЛ спровоцирует двойное указание налога.
В этом случае в Порядке заполнения формы 6-НДФЛ нужно было бы написать, что доходы, отраженные в справках 2-НДФЛ за периоды до 01.01.2016, в 6-НДФЛ не отражаются. Но об этом в Порядке ни слова.
карина1 (автор вопроса)  0 баллов, г. Уфа
26 августа 2016 в 06:25
Nataly S, вот вот , а теперь уточненку нужно сдавать.
Nataly S Консультант
26 августа 2016 в 09:47
Цитата (карина1):у нас была проверка налоговая за 1 квартал 6 ндфл и мне сказали чтоб я сдала уточненку чтоб убрала начисление и выдачу за декабрь. Вопрос-почему?
Цитата (карина1):Nataly S, вот вот , а теперь уточненку нужно сдавать.
Начисления точно быть не должно, потому что доход получен в 2015 году, в этом нужно согласиться с ФНС и подать уточненку, а вот с выдачей сложнее...
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер