Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Выставление первичных документов транспортным экспедитором

26 августа 2016 в 12:24
Добрый день!

Прошу помощи в следующем вопросе:
Наша компания является транспортным экспедитором и находится на ОСНО.
Перевозка груза осуществляется с территории России на территорию Казахстана (международная).
Для осуществления перевозки привлекается другой экспедитор, который выставляет нам документы на ТЭО со ставкой НДС 18% (со склада заказчика до жд станции в России) и ТЭО со ставкой 0% по маршруту Россия-станция назначения на территории Казахстана. 
Наш заказчик просит нас не выделять своё вознаграждение в документах, а выставить всю услугу ТЭО общей суммой (по согласованной ставке). 
Вопрос: как правильно в данной ситуации составить документы и отразить в бухучете?
1. Выставить УПД на общую сумму со ставкой НДС 0% и отразить в бухучете через реализацию в полном объеме (с принятием к вычету входного НДС 18% другого экспедитора и отнесением на затраты его услуги).
2. Выставить УПД на общую сумму с разбивкой на строки со ставкой НДС 0% и 18% (в соответствии с суммами полученных от другого экспедитора документов и увеличив строку со ставкой НДС 0% на сумму нашего вознаграждения) и отразить в бухучете через реализацию в полном объеме (с принятием к вычету входного НДС 18% другого экспедитора и отнесением на затраты его услуги). 
3. Выставить УПД на общую сумму с разбивкой на строки со ставкой НДС 0% и 18% (в соответствии с суммами полученных от другого экспедитора документов и увеличив строку со ставкой НДС 0% на сумму нашего вознаграждения), а в бухучете отразить эту операцию как посредническую (не 62-90.1, 90.3-68.2 на общую сумму, а 62-76.5 на сумму возмещаемых расходов и 62-90.1, 90.3-68.2 на сумму вознаграждения со ставкой НДС 0%).

Для нашей организации предпочтительней третий вариант, т.к. размер вознаграждения ничтожно мал в сравнении с согласованной ставкой перевозки и в финансовой отчетности будет более корректная информация по выручке от реализации, но не уверена, что он верен в отношении правильности оформления первичных документов. 

Заранее благодарю за ответ!
С уважением, Полина.
НКК Консультант
27 августа 2016 в 12:58
Цитата (Глав_бух_ТЭО):Добрый день!

Прошу помощи в следующем вопросе:
Наша компания является транспортным экспедитором и находится на ОСНО.
Перевозка груза осуществляется с территории России на территорию Казахстана (международная).
Для осуществления перевозки привлекается другой экспедитор, который выставляет нам документы на ТЭО со ставкой НДС 18% (со склада заказчика до жд станции в России) и ТЭО со ставкой 0% по маршруту Россия-станция назначения на территории Казахстана. 
Наш заказчик просит нас не выделять своё вознаграждение в документах, а выставить всю услугу ТЭО общей суммой (по согласованной ставке). 
Вопрос: как правильно в данной ситуации составить документы и отразить в бухучете?
1. Выставить УПД на общую сумму со ставкой НДС 0% и отразить в бухучете через реализацию в полном объеме (с принятием к вычету входного НДС 18% другого экспедитора и отнесением на затраты его услуги).
2. Выставить УПД на общую сумму с разбивкой на строки со ставкой НДС 0% и 18% (в соответствии с суммами полученных от другого экспедитора документов и увеличив строку со ставкой НДС 0% на сумму нашего вознаграждения) и отразить в бухучете через реализацию в полном объеме (с принятием к вычету входного НДС 18% другого экспедитора и отнесением на затраты его услуги). 
3. Выставить УПД на общую сумму с разбивкой на строки со ставкой НДС 0% и 18% (в соответствии с суммами полученных от другого экспедитора документов и увеличив строку со ставкой НДС 0% на сумму нашего вознаграждения), а в бухучете отразить эту операцию как посредническую (не 62-90.1, 90.3-68.2 на общую сумму, а 62-76.5 на сумму возмещаемых расходов и 62-90.1, 90.3-68.2 на сумму вознаграждения со ставкой НДС 0%).

Для нашей организации предпочтительней третий вариант, т.к. размер вознаграждения ничтожно мал в сравнении с согласованной ставкой перевозки и в финансовой отчетности будет более корректная информация по выручке от реализации, но не уверена, что он верен в отношении правильности оформления первичных документов. 

Заранее благодарю за ответ!
С уважением, Полина.
Добрый день!

Думаю, что в любом случае Вам нужно выделять свое вознаграждение в счетах-фактурах, т.к. нужно отдельно выставить счет-фактуру на Ваше вознаграждение и на компенсацию расходов на оказание экспедиторских услуг. См. материал во вложении.
Прикреплен 1 файл:
НДС у экспедитора.docx
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер