Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет на счете 76 авансов от покупателей без поступления на расчетный счет

30 августа 2016 в 10:55
добрый день!
Очень нужна помощь !!
Мы (комитент) отдаем на комиссию товары.
авансы от покупателей, которых находит комиссионер, мы формируем в базе на основании отчета комиссионера (д76). физически деньги на наш расчетный счет не поступают подскажите пожалуйста на сколько это правильно -наращивать базу по ндс без денежных поступлений
самого договора на руках нет, его надо восстанавливать...
спасибо
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
30 августа 2016 в 12:27
Цитата (Ирина1924):одскажите пожалуйста на сколько это правильно -наращивать базу по ндс без денежных поступлений
Что вы имеете ввиду Ирина ?
30 августа 2016 в 13:59
Важный бух, добрый день, спасибо за отклик на мой вопрос
возможно что то не правильно делаем...или не доделываем...
мы как комитенты передаем товар на комиссию.
комиссионер получая денежные средства (аванс от покупателя) выставляет счет-фактуру покупателю на аванс.
точно такую же счет-фактуру (дублируем с определенными изменениям) выставляем мы, на основании отчета комиссионера формируя проводку д.76 к.68.02
но так как на нашем расчетном счете нет фактически денежных средств то в ОСВ нет 62.02 
получается к 68.02 возник на основании отчета комиссионера, мы не видя банк начисляем авансы от покупателя
на основании вышесказанного у меня возникло несколько вопросов по бухгалтерскому учету
1. по гк рф комитент обязан выставить с-ф на аванс-мы выставляем
как проверить обороты 76ав и 62.02. 
2 возможно нужно использовать еще одну проводку д.76....к 62.02
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
30 августа 2016 в 14:52
Цитата (Ирина1924):мы как комитенты передаем товар на комиссию.
комиссионер получая денежные средства (аванс от покупателя) выставляет счет-фактуру покупателю на аванс.
точно такую же счет-фактуру (дублируем с определенными изменениям) выставляем мы, на основании отчета комиссионера формируя проводку д.76 к.68.02
но так как на нашем расчетном счете нет фактически денежных средств то в ОСВ нет 62.02 
получается к 68.02 возник на основании отчета комиссионера, мы не видя банк начисляем авансы от покупателя
на основании вышесказанного у меня возникло несколько вопросов по бухгалтерскому учету
1. по гк рф комитент обязан выставить с-ф на аванс-мы выставляем
как проверить обороты 76ав и 62.02. 
2 возможно нужно использовать еще одну проводку д.76....к 62.02
Вы получаете деньги от комиссионера в которых расписаны авансы. Вы их как отражаете ?
30 августа 2016 в 15:12
Цитата (Вы получаете деньги от комиссионера в которых расписаны авансы. Вы их как отражаете ?
):

дело в том , что деньги (авансы) от комиссионеров мы не получаем....
как только комиссионер получает деньги от покупателя , он выставляет аван. с-ф , а нам пересылает копию.. на основании которой мы делаем проводку д76 к 68
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
30 августа 2016 в 15:14
38 баллов Добавить баллы
Цитата (Ирина1924):2 возможно нужно использовать еще одну проводку д.76....к 62.02
Ирина посмотрела свой учет по агентскому договору. Мы Принципал, ищет рекламу и размещает в эфире Агент ( у нас СМИ -телевизионный канал). Важное уточнение и  вопрос к вам от чьего имени осуществляет продажи комиссионер ? У нас Агент, от нашего имени.

Так вот наши проводки:

На основании отчета Агента мы видим какое поступление денег является авансом, а какое уже выручкой.

Д 76.5 К 62.2 аванс в отчете

Д 76 АВ = К 62.2/118*18

Д 62.1 К 90.1 реализация

Д 62.2 К 62.1 зачет аванса

Д 51 К 76.5 поступление денег

Опять же это мы выставляем сч.ф ( и на аванс тоже ) и отправляем их Агенту, они отражают их в журнале ( Постановление 1137 у них спецрежим) То есть номера сч.ф наши.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
30 августа 2016 в 15:15
Цитата (Ирина1924):он выставляет аван. с-ф , а нам пересылает копию.. на основании которой мы делаем проводку д76 к 68
Почему он ?
30 августа 2016 в 15:25
Важный бух, 
Цитата (Почему он ?):
потому что он по ГК РФ действует от своего имени.
................значит все таки нужно заводить дополнительный счет...
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
30 августа 2016 в 15:36
Цитата (Ирина1924):потому что он по ГК РФ действует от своего имени.
................значит все таки нужно заводить дополнительный счет...
Ну хорошо. Ирина напишите ваши проводки от и до. очень хочется разобраться. Должен быть 62 счет по любому. Ну у нашего же Агента, выступающего от нашего имени, он есть.
Ольга Неч  10 048 баллов, г. Бронницы
30 августа 2016 в 15:39
Добрый день

У нас так построен учет

Авансы полученные :                Если Комиссионер получил аванс от покупателей товара Комитента , в бухгалтерском учете Комитент должен сделать следующие проводки:  Дебет 76 Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам» — учтена предоплата за товары; Дебет 76 субсчет «НДС с полученных авансов» Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» — рассчитан НДС с предоплаты; 
1.      На сумму аванса Комиссионер выставляет счет-фактуру  Покупателю  и передает данные по авансовым сч-фактурам  за отчетный  месяц  Комитенту ;
2.      Комитент, так же как и в случае  с реализацией , выставляет свой счет-фактуру на аванс и передает Комиссионеру.  

При реализации соответсвенно 62 счет по конечному покупателю закрывается

76 счет - комитент
62 счет - конечный покупатель
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
30 августа 2016 в 15:39
Добрый день.
Цитата (Важный бух):Почему он ?
Потому что это обязанность комиссионера, т.к реализуя товары комитента, он должен выставлять покупателям счета-фактуры. В счет-фактуре в качестве продавца комиссионер указывает свою компанию, а не комитента (письмо ФНС России от 5 августа 2013 г. № ЕД-4-3/14103). На основании этих счетов-фактур (полученные от комиссионера копии) комитент выставляет счета-фактуры на отгрузку.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
30 августа 2016 в 15:41
Цитата (Линок):Потому что это обязанность комиссионера, т.к реализуя товары комитента, он должен выставлять покупателям счета-фактуры. В счет-фактуре в качестве продавца комиссионер указывает свою компанию, а не комитента (письмо ФНС России от 5 августа 2013 г. № ЕД-4-3/14103). На основании этих счетов-фактур (полученные от комиссионера копии) комитент выставляет счета-фактуры на отгрузку.
Ваш ответ относится к ситуации когда комиссионер действует от своего имени.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
30 августа 2016 в 15:42
Цитата (Ольга Неч):Если Комиссионер получил аванс от покупателей товара Комитента , в бухгалтерском учете Комитент должен сделать следующие проводки:  Дебет 76 Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам» — учтена предоплата за товары; Дебет 76 субсчет «НДС с полученных авансов» Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» — рассчитан НДС с предоплаты; 
1.      На сумму аванса Комиссионер выставляет счет-фактуру  Покупателю  и передает данные по авансовым сч-фактурам  за отчетный  месяц  Комитенту ;
2.      Комитент, так же как и в случае  с реализацией , выставляет свой счет-фактуру на аванс и передает Комиссионеру.  

При реализации соответсвенно 62 счет по конечному покупателю закрывается

76 счет - комитент
62 счет - конечный покупатель
Ну так и я о том же. Должен быть 62.2 если есть аванс.
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
30 августа 2016 в 15:58
Цитата (Важный бух):Ваш ответ относится к ситуации когда комиссионер действует от своего имени.
По договору комиссии комиссионер действует от своего имени

Статья 990 Гражданского кодекса.
Договор комиссии
1. По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
30 августа 2016 в 16:07
Цитата (Линок):По договору комиссии комиссионер действует от своего имени
Я имела ввиду немного другое, но спорить с вами не буду. Это вообще не имеет никакого значения для бухгалтерских проводок.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер