Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учитывать НДФЛ с отпускных, выплаченных ранее авансом, при увольнении?

31 августа 2016 в 10:00
Добрый день!
Ситуация: сотрудник увольняется, я с него удерживаю полную сумму отпускных 22000 (в т.ч. ндфл, которые мы уплатили в бюджет 2860), которые он отгулял авансом.

Получается, что при окончательном расчете я начисляю ему зп за август ( 30000 ) и с нее НДФЛ 3900(, и у меня остается сумма НДФЛ 2860, которуя я удержала с сотрудника в составе авансовых отпускных. Мне уплачивать в бюджет какую сумму? 3900 только с зп за август? Или 3900 минус сумма, которую уплатили ранее с авансовых отпускных 2860 = 1040?
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
31 августа 2016 в 10:18
Цитата (E_pm):3900 минус сумма, которую уплатили ранее с авансовых отпускных 2860 = 1040
31 августа 2016 в 13:13
Добрый день. Здесь можно встретить разные формулировки вопросов, но как подойти к вашей, E_pm,  и понять что вы спрашиваете- пока не возьму в толк.
Цитата (E_pm):я с него удерживаю полную сумму отпускных 22000 (в т.ч. ндфл, которые мы уплатили в бюджет 2860), которые он отгулял авансом.
Значит на руки сотрудник получил 19 140 руб (22000-2860).  НДФЛ в сумме 2860 вы обязаны были перечислить не позднее 30(31)числа того месяца..... Но заплатили сразу. Человек уволился раньше, чем закончился месяц. Начисления за последний период работы составили 30000, НДФЛ с з/пл- 3900. Выясняется, что отпуск он не заработал, но доход за вычетом удержанного НДФЛ ему выдали, и выданные 19140 будут зачтены при расчете работника, а не пойдут плюсом к заработку в 30000.  Доход это 30000 руб.
Рассчитываем работника:
30000-22000= 8000 -это корректирум его окончательный доход, поскольку часть его вы уже выдали.
8000-13%(1040)=6960 на руки. НДФЛ будет 1040 руб и заплатить в бюджет не позже следующего дня после расчета работника.
Цитата (E_pm):3900 минус сумма, которую уплатили ранее с авансовых отпускных 2860 = 1040?
Ну 2800 никогда не буде=1040, но в вашем случае НДФЛ по итогам окончательного расчета Будет именно 1040 руб. Можно себя проверить.
Доход 30000*13%=3900, из них 2860 вы заплатили, остается 1040 к оплате в бюджет при расчете с уволившимся работником.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
31 августа 2016 в 14:01
Цитата (Люда Архангельская):Значит на руки сотрудник получил 19 140 руб (22000-2860).  НДФЛ в сумме 2860 вы обязаны были перечислить не позднее 30(31)числа того месяца..... Но заплатили сразу. Человек уволился раньше, чем закончился месяц.
На руки он получил больше, т.к. сумма была за 36 дней. А 22000 - это именно начисленные отпускные за те дни, которые он отгулял, но не заработал, т.к. решил уволиться.
НДФЛ оплатила в срок, когда перечисляли отпускные за 36 дней, дело было еще в марте 2016 г.
Цитата (Люда Архангельская):Ну 2800 никогда не буде=1040,
я имела ввиду, что 3900 минус сумма, которую уплатили ранее с авансовых отпускных 2860 = 1040 )))
31 августа 2016 в 14:09
Важный бух, спасибо )) осталось с 6-ндфл теперь разобраться )
31 августа 2016 в 15:21
Про 6-НДФЛ. Вы как сдали за 1 квартал (если отпускные были мартом)? Как отразили? Всю сумму выплаченную, с нее НДФЛ. Так?
Когда было увольнение? Допустим, в августе. Так и ставьте в августе его доход 8000, т.к. 22000 пошли мартом и с них уже оплачен налог, и придется только с 8000 исчислить и оплатить.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер