Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возврат займа, выданного под лизинг, автомобилем, который приобретен по договору лизинга

1 сентября 2016 в 12:02
Добрый день, подскажите пожалуйста , как быть в такой ситуации:
 ООО на УСН с объектом доходы минус расходы взяла в лизин а/м для сдачи в субаренду, но договор субаренды не подписали, поэтому лизинговые платежи в расходы мы не принимали (т.к. авто не участвовал в производственной деятельности). Для погашения лизинговых платежей ООО взяло займ у другого ООО. Сейчас лизинговые платежи все уплачены, за а/м уплачена выкупная стоимость и директор решает этот а/м отдать в счет долга той ООО, у которой брал займ, т.к. погасить его нет возможности. Получается лизинговые платежи в расходы мы не приняли и еще будем должны заплатить  налог с суммы задолженности по займу.
Вопрос: если сейчас сдать а/м в аренду на краткосрочный период, то я смогу увеличить расходы на сумму лизинговых платежей (т.к. это уже будет производственная деятельность) , а потом отдать в счет задолженности ООО, т.е.у меня в отчетном периоде (год) эта сумма будет и в расходах и в доходах, поэтому налога не возникнет?
НКК Консультант
1 сентября 2016 в 15:54
Цитата (Любовь За):Добрый день, подскажите пожалуйста , как быть в такой ситуации:
 ООО на УСН с объектом доходы минус расходы взяла в лизин а/м для сдачи в субаренду, но договор субаренды не подписали, поэтому лизинговые платежи в расходы мы не принимали (т.к. авто не участвовал в производственной деятельности). Для погашения лизинговых платежей ООО взяло займ у другого ООО. Сейчас лизинговые платежи все уплачены, за а/м уплачена выкупная стоимость и директор решает этот а/м отдать в счет долга той ООО, у которой брал займ, т.к. погасить его нет возможности. Получается лизинговые платежи в расходы мы не приняли и еще будем должны заплатить  налог с суммы задолженности по займу.
Вопрос: если сейчас сдать а/м в аренду на краткосрочный период, то я смогу увеличить расходы на сумму лизинговых платежей (т.к. это уже будет производственная деятельность) , а потом отдать в счет задолженности ООО, т.е.у меня в отчетном периоде (год) эта сумма будет и в расходах и в доходах, поэтому налога не возникнет?
Добрый день!

Так как в настоящее время все лизинговые платежи начислены и уплачены, то их уже нельзя будет учесть в качестве расходов текущего периода, даже если Вы сейчас сдадите данное имущество в аренду (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
При этом Вы можете учесть в составе налоговых расходов выкупную стоимость предмета лизинга на дату передачи данного имущества по отступному в счет погашения займа (п. 3 ст. 38, пп. 23 п. 1 ст. 346.16, пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
1 сентября 2016 в 17:15
Спасибо за ответ. Подскажите, а для отнесения к расходам сумм лизинговых платеже за а/м можно  только при наличии чеков на бензин и путевых листов или можно без этих документов?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
1 сентября 2016 в 21:08
Цитата (Любовь За):Спасибо за ответ. Подскажите, а для отнесения к расходам сумм лизинговых платеже за а/м можно  только при наличии чеков на бензин и путевых листов или можно без этих документов?
Добрый вечер!

Чеки на бензин не обязательны для подтверждения производственного характера использования лизингового транспорта, а вот путевые листы с маршрутами следования нужны для учета расходов на лизинг автотранспорта (Письмо Минфина РФ от 20.02.2006 N 03-03-04/1/129; Определение ВС РФ от 28.08.2015 N 309-КГ15-10052).
1 сентября 2016 в 21:14
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер