Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ликвидационный баланс организации: проводки

2 сентября 2016 в 15:59
Добрый день! ООО на общем режиме, последние движения были произведены еще до 2011 года, если не раньше, первички и договоров не осталось. 
Нулевая отчетность исправно сдавалась ежеквартально. Задолженности в ФНС, ПФР, ФСС нет.
Баланс не нулевой. Какими Вопрос удалён модератором. проводками оформить ликвидационный баланс Вопрос удалён модератором.?
остатки: дт 41 - 14 000 руб.
кт 60 - 65 000 руб.
дт 62 - 61 000 руб.
кт 80 - 10 000 руб.
проводки:
дт 91.02 Списание дебиторской (кредиторской) задолженности - кт 62.02 - 61 000 руб.
дт 60.01 - кт 91.01 Прочие внереализационные доходы (расходы) - 65 000 руб. 
дт 91.02 Списание дебиторской (кредиторской) задолженности - кт 41.01 - 14 000 руб.
дт 99.01.1 Прибыль (убыток) от продаж - кт 91.02 - 10 000
дт 80.09 - кт 99.01.1 - 10 000

Заранее благодарю
Юлия Радская Модератор
2 сентября 2016 в 16:03
Цитата (wwwalinawww):Добрый день! ООО на общем режиме, последние движения были произведены еще до 2011 года, если не раньше, первички и договоров не осталось. 
Нулевая отчетность исправно сдавалась ежеквартально. Задолженности в ФНС, ПФР, ФСС нет.
Баланс не нулевой. Какими документами и проводками оформить ликвидационный баланс и верно ли я понимаю ,что никакого налога не возникает?
остатки: дт 41 - 14 000 руб.
кт 60 - 65 000 руб.
дт 62 - 61 000 руб.
кт 80 - 10 000 руб.
проводки:
дт 91.02 Списание дебиторской (кредиторской) задолженности - кт 62.02 - 61 000 руб.
дт 60.01 - кт 91.01 Прочие внереализационные доходы (расходы) - 65 000 руб. 
дт 91.02 Списание дебиторской (кредиторской) задолженности - кт 41.01 - 14 000 руб.
дт 99.01.1 Прибыль (убыток) от продаж - кт 91.02 - 10 000
дт 80.09 - кт 99.01.1 - 10 000

Заранее благодарю
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о проводках остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
БухОнлайн Редакция
3 сентября 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Задолженность учредителей в промежуточном и ликвидационном балансе 8 февраля 2016
Составление ликвидационного баланса организации 21 июля 2015
Как сформировать ликвидационный баланс при выявлении ошибок в учете? 15 мая 2015
Как составить ликвидационный баланс? 1 апреля 2014
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
5 сентября 2016 в 13:27
Цитата (wwwalinawww):Добрый день! ООО на общем режиме, последние движения были произведены еще до 2011 года, если не раньше, первички и договоров не осталось. 
Нулевая отчетность исправно сдавалась ежеквартально. Задолженности в ФНС, ПФР, ФСС нет.
Баланс не нулевой. Какими Вопрос удалён модератором. проводками оформить ликвидационный баланс Вопрос удалён модератором.?
остатки: дт 41 - 14 000 руб.
кт 60 - 65 000 руб.
дт 62 - 61 000 руб.
кт 80 - 10 000 руб.
проводки:
дт 91.02 Списание дебиторской (кредиторской) задолженности - кт 62.02 - 61 000 руб.
дт 60.01 - кт 91.01 Прочие внереализационные доходы (расходы) - 65 000 руб. 
дт 91.02 Списание дебиторской (кредиторской) задолженности - кт 41.01 - 14 000 руб.
дт 99.01.1 Прибыль (убыток) от продаж - кт 91.02 - 10 000
дт 80.09 - кт 99.01.1 - 10 000

Заранее благодарю
Добрый день!

Все не так просто.

Во-первых, товары, отсутствующие по результатам инвентаризации, списываются на счет 94 с последующим списанием за счет виновного лица (Д 73, 76.2 К 94) или же на убытки (Д 91.2 К 94) - Инструкция по применению Плана счетов. 

Во-вторых, для целей расчета налога на прибыль важно знать - имеются ли документы, подтверждающие списываемую сумму дебиторской задолженности: договора, накладные (акты), платежные документы? Если таких документов нет, то списываемая дебиторская задолженность не учитывается в составе налоговых расходов (п. 1 ст. 252 НК РФ).

В-третьих, нужно начислить налог на прибыль по рассматриваемым операциям. Если ничего не получится учесть в составе налоговых расходов, то придется начислить налог на прибыль с полной суммы списываемой кредиторки (п. 18 ст. 250 НК РФ) проводкой Д 99 К 68.04.

Посмотрите материал насчет ликвидационных балансов во вложении.
Прикреплен 1 файл:
Ликвидационный баланс.docx
5 сентября 2016 в 17:01
спасибо большое!!  а  списание товаров на убытки я смогу учесть в составе налоговых расходов? 
И верно ли я поняла, что если нет, то придется начислить полностью налог на прибыль с 65 000? и еще за несвоевременное списание задолжностей, утерю документов нам могут выписать штрафы как за грубое нарушение правил бух.учета и искажение бух отчетности? совсем не выгодно закрывать тогда///////
НКК Консультант
5 сентября 2016 в 17:30
Цитата (wwwalinawww):спасибо большое!!  а  списание товаров на убытки я смогу учесть в составе налоговых расходов? 
И верно ли я поняла, что если нет, то придется начислить полностью налог на прибыль с 65 000? и еще за несвоевременное списание задолжностей, утерю документов нам могут выписать штрафы как за грубое нарушение правил бух.учета и искажение бух отчетности? совсем не выгодно закрывать тогда///////
Добрый вечер!

Выделенное синим - верно.

Стоимость утраченных товаров можно учесть для целей налогообложения в двух случаях:
- если для данного вида товаров установлены нормы естественной убыли и товар утрачен в пределах таких норм (пп. 2 п. 7 ст. 254 НК РФ; п. 1 Письма Минфина РФ от 04.07.2011 N 03-03-06/1/387);
- при наличии акта госоргана (например, справки из органа МВД) о том, что виновные в утрате не установлены (пп. 5 п. 2 ст. 265 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.04.2015 N 03-03-06/1/22369).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер