Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение расчета 6-НДФЛ при получении работником материальной выгоды

Стрекоза82 (автор вопроса)  53 балла, г. Самара
5 сентября 2016 в 08:24
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста!
01.08 сотруднику выдан займ. Вернул займ 05.09. На 31.08 нужно начислить НДФЛ за период с 01.08 по 31.08. А как быть с датой возврата - начислить на 30.09 еще (только уже за 4 дня). И как заполнить 6-НДФЛ:
стр 100 -  31.08, 05.09 или 30.09?
стр. 110 - 15.09
стр. 120 - 16.09.
Спасибо!
Главбух 2003  105 633 балла, г. Кемерово
5 сентября 2016 в 10:31
Цитата (Стрекоза82):01.08 сотруднику выдан займ. Вернул займ 05.09. На 31.08 нужно начислить НДФЛ за период с 01.08 по 31.08. А как быть с датой возврата - начислить на 30.09 еще (только уже за 4 дня). И как заполнить 6-НДФЛ:
стр 100 -  31.08, 05.09 или 30.09?
стр. 110 - 15.09
стр. 120 - 16.09.
Добрый день!
Дата получения дохода при мат. выгоде- последний день месяца (пп.7 п.1 ст.223 НК РФ)
Следовательно, для сентября заполняем так:
100  30.09.16
110  15.09.16
120  16.09.16
Александр Погребс Главный консультант
5 сентября 2016 в 10:40
Добрый день!
Цитата (Главбух 2003):
Цитата (Стрекоза82):01.08 сотруднику выдан займ. Вернул займ 05.09. На 31.08 нужно начислить НДФЛ за период с 01.08 по 31.08. А как быть с датой возврата - начислить на 30.09 еще (только уже за 4 дня). И как заполнить 6-НДФЛ:
стр 100 -  31.08, 05.09 или 30.09?
стр. 110 - 15.09
стр. 120 - 16.09.
Добрый день!
Дата получения дохода при мат. выгоде- последний день месяца (пп.7 п.1 ст.223 НК РФ)
Следовательно, для сентября заполняем так:
100  30.09.16
110  15.09.16
120  16.09.16
Всё правильно - дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды - последний день месяца. Но не просто "последний день месяца", а "последний день каждого месяца в течение срока".
А 31.09 уже после "срока".
Поэтому я считаю, что в данной ситуации нужно считать два дохода:

стр 100 -  31.08
стр. 110 - 15.09
стр. 120 - 16.09

и

стр 100 -  05.09
стр. 110 - 15.09
стр. 120 - 16.09

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Стрекоза82 (автор вопроса)  53 балла, г. Самара
5 сентября 2016 в 12:02
Т.е. получается, что весь доход я как бы делю на два? Часть дохода 31.08 и вторая часть 30.09. Но стр 110 120 совпадают.
Александр Погребс Главный консультант
5 сентября 2016 в 13:07
Цитата (Стрекоза82):Т.е. получается, что весь доход я как бы делю на два? Часть дохода 31.08 и вторая часть 30.09.
Да, именно так.

Цитата (Стрекоза82):Но стр 110 120 совпадают.
Совпадают только даты. А числовые значения по эти  датам разные - в соответствии с доходов по строке 100.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер