Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Правомерность взаимозачета между ООО и ИП, который брал заем как физическое лицо

бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
5 сентября 2016 в 09:04
Добрый день

Ранее задавала вопрос.
 http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=403120
Вроде все понятно.Но есть сомнения в правомерности данного взаимозачета.
Возможно ли все таки данный взамозачет.
Если займ брал сотрудник не зарегистрированный в качестве ИП
А зачет проводим уже между ИП и ООО . В аренду сдает офис организации сотрудник , но уже в качестве ИП .
Александр Погребс Главный консультант
5 сентября 2016 в 10:48
Добрый день!
Цитата (бухгновичок):Ранее задавала вопрос.
 Налогообложение по акту взаимозачета при УСН
Вроде все понятно.Но есть сомнения в правомерности данного взаимозачета.
Возможно ли все таки данный взамозачет.
Если займ брал сотрудник не зарегистрированный в качестве ИП
А зачет проводим уже между ИП и ООО . В аренду сдает офис организации сотрудник , но уже в качестве ИП
ИП = физическому лицу.
Все права и обязательства по договорам, заключенным ИП, приобретает физическое лицо.
ИП - это не отдельный субъект правоотношений, а лишь указание на то, что он имеет право заниматься предпринимательской деятельностью.

Поэтому взаимозачет вы проводите правомерно.

А вот налоговые последствия разные.

Собственно говоря, взаимозачет - взаимное, на одинаковую сумму, погашение встречных обязательств.
Как бы одновременная оплата друг другу.

Поэтому по займу физическому лицу считается, что он вернул заём и проценты.
А по аренде у ИП считается, что вы заплатили ему арендную плату.

Успехов!
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
5 сентября 2016 в 11:13
Спасибо за ответ.
Налоговые последствия будут  у Организации в части процентов  по займу ( у него УСНО 6 %) .
а у ИП арендная плата ( УСНО  6 %)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
5 сентября 2016 в 12:47
Цитата (бухгновичок):Налоговые последствия будут  у Организации в части процентов  по займу ( у него УСНО 6 %) .
Заём Вы давали физическому лицу, поэтому УСН-6% здесь не при чем. И проценты платит он, а не Вы. Эти проценты попадут в Вашу налоговую базу, а не его.
Материальной выгоды (для НДФЛ) у него не будет, поскольку вы писали, что размер процентов 7,5%, а это больше, чем 7% (2/3 от 10,5%).

А вот с арендной платой да, ИП будет платить свои 6% в суммы взаимозачета.

Успехов!
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
5 сентября 2016 в 13:15
Огромное спасибо! В нашем случае сумма не маленькая и  взаимозачет будем проводить каждый квартал в течении года. И конечно, хотелось избежать как налоговых так и правовых рисков.Еще раз спасибо!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер