Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отпускные в прошлом году выданы, но по ошибке начислена заработная плата

5 сентября 2016 в 12:49
Мы на УСН. Здравствуйте, ув. коллеги! Ситуация следующая. Я ошиблась. В прошлом году начислила отпускные, отправила работника в отпуск, и в месяце когда он был в отпуске  начислила з/п.  Сейчас стала опять начислять отпусные и обнаружила ошибку. Дело в том, что отпуск официальный, это просто формальность, практически никто в отпуск не уходит, но в течение года, если кому надо куда, идут и з/п их не урезают. Как быть? Сделать приказ задним числом об отзыве работника из отпуска (отпускные ведь выплачиваются за 3 дня до начала) и что написать в приказе?   И в этом году отправить в отпуск на 56 дней и за них не начислять з/п?  А работник должен написать заявление, что хочет отгулять сейчас за прошлый год? И приказ их 2 надо или в одном написать что-то? Подскажите, первый раз за много лет такая ошибка.
Авуар  13 474 балла, г. Челябинск
5 сентября 2016 в 15:05
Добрый день!

Кроме Вами уже озвученных проблем с оформлением, вижу здесь несколько проблем финансового плана.
Так как 
Цитата (Эоборот):В прошлом году начислила отпускные, отправила работника в отпуск, и в месяце когда он был в отпуске  начислила з/п. 
произошло двойное начисление (зарплата + отпускные), то аналогично задвоились  НДФЛ и взносы в ПФР и ФСС, что, в свою очередь, увеличило затраты в КУДиР и уменьшило сумму налога УСН.

И, как минимум, все сданные отчеты по НДФЛ, и взносам в ПФР и ФСС необходимо корректировать....
5 сентября 2016 в 15:18
Во-первых, УСН только на доходах, поэтому здесь все нормально. А дальше, я же спрашиваю, а если отозвать приказом задним числом? А сейчас он отгуляет не 28 дней, 56? Ну даже если ничего не делать прошлым годом, отпускные начислены и получены, но в отпуск не пошел. Сейчас пишет, что гуляет за прошлый год еще 28 дней. Как такой вариант?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Авуар  13 474 балла, г. Челябинск
5 сентября 2016 в 15:32
Простого выхода не вижу...
Как вариант: это прошлогоднее начисление провести как своего рода премию (оформить приказом как какое-нибудь поощрение)?
Потому что 
Цитата (Эоборот):отпускные начислены и получены, но в отпуск не пошел.
надо, как минимум, проводить отзыв с перерасчетом. 
 И вот тут 
Цитата (Эоборот):УСН только на доходах, поэтому здесь все нормально
С Вами не согласна: а как же отчеты в фонды и НДФЛ?
5 сентября 2016 в 16:32
Возможно Вы правы, может сделать, как премию, но только сумма нелепая. Да НДФЛ статья другая стоит, что же делать? На налогах это не отражается, с премий и отпускных одинаковые удержания. Вот только код НДФЛ, это грубое нарушение? И как мне быть сейчас? Начислять по новой за 2 года отпускные и 56 дней предоставить, так можно?  А еще, если ни дня в отпуске не был и отозвали, ведь отпускные забрать нельзя обратно, а месяц отработан следующий полностью, на каком основании перерасчет делать?
Авуар  13 474 балла, г. Челябинск
6 сентября 2016 в 08:19
В сложившейся ситуации придется выбирать из двух зол...
Я бы сделала так:
1. На прошлогоднюю выплату сделала приказ /распоряжение о поощрении в размере начисленной суммы.
2. НДФЛ уже оставила, как есть. Нарушение, конечно, но не влекущее за собой особых санкций.
3.По взносам во внебюджетные фонды тоже никаких исправлений.
4.В этом году предоставить отпуск, как и полагается за год. А в дальнейшем, если сложится, предоставить еще один, и таким образом выправить ситуацию.

Может  у коллег другое мнение?

Почему-то очень хочется узнать мнение по этой ситуации  у Анны ВладыА?
6 сентября 2016 в 11:53
Спасибо! Тоже жду мнение других, но скорей всего поступлю по Вашему совету.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер