Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата налогов при реализации прошлого периода

6 сентября 2016 в 23:27
Здравствуйте.
В 2014 году был заключён договор аренды с ИП Молоковой.  Она заплатила денежные средства нам, но реализацию мы не провели и акт со счёт фактурой не выставили. Теперь образовалась кредиторская задолженность. Сейчас принято решение провести данную реализацию. Подскажите пожалуйста как это  повлияет на уплату налогов.
ninarussu  46 035 баллов, г. Таганрог
7 сентября 2016 в 00:00
30 баллов Добавить баллы
Добрый вечер.
Цитата (ТатьянаКВ):В 2014 году был заключён договор аренды с ИП Молоковой.  Она заплатила денежные средства нам, но реализацию мы не провели и акт со счёт фактурой не выставили. Теперь образовалась кредиторская задолженность. Сейчас принято решение провести данную реализацию. Подскажите пожалуйста как это  повлияет на уплату налогов.
Всё зависит от системы налогообложения, ОСНО: прибыль и НДС,придется пересчитать и доплатить налоги и пени с 2014 года ;
УСН: доход получен в 2014 году п.1 ст. 346.17 НК РФ и налог начислен и ,очевидно, оплачен.

Согласно  Ст.54 НК РФ, при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения), т.е пересдаете  отчетность за 2014 год. 
Бухгалтерский учет исправляете текущим периодом по ПБУ 22/2010, если , речь идет об организации.
7 сентября 2016 в 08:49
Спасибо за ответ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер